匯算清繳：與無形資產(chǎn)有關(guān)的研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除報(bào)表填報(bào)

1

本年可享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除項(xiàng)目數(shù)量

2

一、自主研發(fā)、合作研發(fā)、集中研發(fā)（3+7+16+19+23+34）

3

（一）人員人工費(fèi)用（4+5+6）

4

1.直接從事研發(fā)活動(dòng)人員工資薪金

5

2.直接從事研發(fā)活動(dòng)人員五險(xiǎn)一金

6

3.外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費(fèi)用

7

（二）直接投入費(fèi)用（8+9+10+11+12+13+14+15）

8

1.研發(fā)活動(dòng)直接消耗材料費(fèi)用

9

2.研發(fā)活動(dòng)直接消耗燃料費(fèi)用

10

3.研發(fā)活動(dòng)直接消耗動(dòng)力費(fèi)用

11

4.用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費(fèi)

12

5.用于不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)及一般測試手段購置費(fèi)

13

6.用于試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi)

14

7.用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)、調(diào)整、檢驗(yàn)、維修等費(fèi)用

15

8.通過經(jīng)營租賃方式租入的用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備租賃費(fèi)

16

（三）折舊費(fèi)用（17+18）

17

1.用于研發(fā)活動(dòng)的儀器的折舊費(fèi)

18

2.用于研發(fā)活動(dòng)的設(shè)備的折舊費(fèi)

19

（四）無形資產(chǎn)攤銷（20+21+22）

20

1.用于研發(fā)活動(dòng)的軟件的攤銷費(fèi)用

21

2.用于研發(fā)活動(dòng)的專利權(quán)的攤銷費(fèi)用

22

3.用于研發(fā)活動(dòng)的非專利技術(shù)（包括許可證、專有技術(shù)、設(shè)計(jì)和計(jì)算方法等）的攤銷費(fèi)用

23

（五）新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)等（24+25+26+27）

……

……

……

1

本年可享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除項(xiàng)目數(shù)量

2

一、自主研發(fā)、合作研發(fā)、集中研發(fā)（3+7+16+19+23+34）

3

（一）人員人工費(fèi)用（4+5+6）

……

……

……

35

二、委托研發(fā) (36+37+39)

36

（一）委托境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用

37

（二）委托境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用

38

其中：允許加計(jì)扣除的委托境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用

39

（三）委托境外個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用

40

三、年度研發(fā)費(fèi)用小計(jì)(2+36×80%+38)

41

（一）本年費(fèi)用化金額

42

（二）本年資本化金額

43

四、本年形成無形資產(chǎn)攤銷額

44

五、以前年度形成無形資產(chǎn)本年攤銷額

45

六、允許扣除的研發(fā)費(fèi)用合計(jì)（41+43+44）

……

……

……

1

本年可享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除項(xiàng)目數(shù)量

2

一、自主研發(fā)、合作研發(fā)、集中研發(fā)（3+7+16+19+23+34）

3

（一）人員人工費(fèi)用（4+5+6）

……

……

……

35

二、委托研發(fā) (36+37+39)

36

（一）委托境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用

37

（二）委托境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用

38

其中：允許加計(jì)扣除的委托境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用

39

（三）委托境外個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用

40

三、年度研發(fā)費(fèi)用小計(jì)(2+36×80%+38)

41

（一）本年費(fèi)用化金額

42

（二）本年資本化金額

43

四、本年形成無形資產(chǎn)攤銷額

44

五、以前年度形成無形資產(chǎn)本年攤銷額

45

六、允許扣除的研發(fā)費(fèi)用合計(jì)（41+43+44）

……

……

……

1

本年可享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除項(xiàng)目數(shù)量

2

一、自主研發(fā)、合作研發(fā)、集中研發(fā)（3+7+16+19+23+34）

3

（一）人員人工費(fèi)用（4+5+6）

4

1.直接從事研發(fā)活動(dòng)人員工資薪金

5

2.直接從事研發(fā)活動(dòng)人員五險(xiǎn)一金

6

3.外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費(fèi)用

7

（二）直接投入費(fèi)用（8+9+10+11+12+13+14+15）

8

1.研發(fā)活動(dòng)直接消耗材料費(fèi)用

9

2.研發(fā)活動(dòng)直接消耗燃料費(fèi)用

10

3.研發(fā)活動(dòng)直接消耗動(dòng)力費(fèi)用

11

4.用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費(fèi)

12

5.用于不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)及一般測試手段購置費(fèi)

13

6.用于試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi)

14

7.用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)、調(diào)整、檢驗(yàn)、維修等費(fèi)用

15

8.通過經(jīng)營租賃方式租入的用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備租賃費(fèi)

16

（三）折舊費(fèi)用（17+18）

17

1.用于研發(fā)活動(dòng)的儀器的折舊費(fèi)

18

2.用于研發(fā)活動(dòng)的設(shè)備的折舊費(fèi)

19

（四）無形資產(chǎn)攤銷（20+21+22）

20

1.用于研發(fā)活動(dòng)的軟件的攤銷費(fèi)用

21

2.用于研發(fā)活動(dòng)的專利權(quán)的攤銷費(fèi)用

22

3.用于研發(fā)活動(dòng)的非專利技術(shù)（包括許可證、專有技術(shù)、設(shè)計(jì)和計(jì)算方法等）的攤銷費(fèi)用

23

（五）新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)等（24+25+26+27）

……

……

……

1

一、免稅收入（2+3+9+…+16）

2

（一）國債利息收入免征企業(yè)所得稅

3

（二）符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益免征企業(yè)所得稅（4+5+6+7+8）

4

   1.一般股息紅利等權(quán)益性投資收益免征企業(yè)所得稅（填寫A107011）

5

   2.內(nèi)地居民企業(yè)通過滬港通投資且連續(xù)持有H股滿12個(gè)月取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅（填寫A107011）

6

   3.內(nèi)地居民企業(yè)通過深港通投資且連續(xù)持有H股滿12個(gè)月取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅（填寫A107011）

7

   4.居民企業(yè)持有創(chuàng)新企業(yè)CDR取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅（填寫A107011）

9

（三）符合條件的非營利組織的收入免征企業(yè)所得稅

10

（四）中國清潔發(fā)展機(jī)制基金取得的收入免征企業(yè)所得稅

11

（五）投資者從證券投資基金分配中取得的收入免征企業(yè)所得稅

12

（六）取得的地方政府債券利息收入免征企業(yè)所得稅

13

（七）中國保險(xiǎn)保障基金有限責(zé)任公司取得的保險(xiǎn)保障基金等收入免征企業(yè)所得稅

14

（八）中國奧委會(huì)取得北京冬奧組委支付的收入免征企業(yè)所得稅

15

（九）中國殘奧委會(huì)取得北京冬奧組委分期支付的收入免征企業(yè)所得稅

16

（十）其他

17

二、減計(jì)收入（18+19+23+24）

18

（一）綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)減計(jì)收入

19

（二）金融、保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費(fèi)減計(jì)收入（20+21+22）

20

1.金融機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)貸款利息收入在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)減計(jì)收入

21

2.保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)保費(fèi)收入在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)減計(jì)收入

22

3.小額貸款公司取得的農(nóng)戶小額貸款利息收入在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)減計(jì)收入

23

（三）取得鐵路債券利息收入減半征收企業(yè)所得稅

24

（四）其他（24.1+24.2）

24.1

   1.取得的社區(qū)家庭服務(wù)收入在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)減計(jì)收入

24.2

   2.其他

25

三、加計(jì)扣除（26+27+28+29+30）

26

（一）開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除（填寫A107012）

27

（二）科技型中小企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除（填寫A107012）

28

（三）企業(yè)為獲得創(chuàng)新性、創(chuàng)意性、突破性的產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)意設(shè)計(jì)活動(dòng)而發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用加計(jì)扣除（加計(jì)扣除比例____%）

29

（四）安置殘疾人員所支付的工資加計(jì)扣除

30

（五）其他

31

合計(jì)（1+17+25）