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融資性貿易業(yè)務的界定標準是什么？

來源: 正保會計網校 編輯：muyanhua 2023/04/11 15:27:39　字體：大 小

問

融資性貿易業(yè)務的界定標準是什么？

《關于進一步排查中央企業(yè)融資性貿易業(yè)務風險的通知》（國資財管〔2017〕652號）規(guī)定，融資性貿易業(yè)務是以貿易業(yè)務為名，實為出借資金、無商業(yè)實質的違規(guī)業(yè)務。其表現(xiàn)形式多樣，具有一定的隱蔽性，主要特征有：

一是虛構貿易背景，或人為增加交易環(huán)節(jié)；

二是上游供應商和下游客戶均為同一實際控制人控制，或上下游之間存在特定利益關系；

三是貿易標的由對方實質控制；

四是直接提供資金或通過結算票據(jù)、辦理保理、增信支持等方式變相提供資金。

答

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