1月9日直播預(yù)告：2018年最新企業(yè)所得稅納稅申報表變化及調(diào)整關(guān)鍵點解讀

隨著企業(yè)所得稅相關(guān)政策不斷完善，稅務(wù)系統(tǒng)“放管服”改革不斷深化，《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）》已不能滿足納稅申報需要。國家稅務(wù)總局對企業(yè)所得稅年度納稅申報表進(jìn)行了優(yōu)化、簡化，發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》的公告（國家稅務(wù)總局公告2017年第54號）（以下簡稱《年度納稅申報表（A類，2017年版）》）。

《2017年版企業(yè)所得稅年度納稅申報表變化及調(diào)整解讀》課程主要講解新申報表的變化及關(guān)注點，為企業(yè)所得稅匯算清繳掃清障礙。

【課程名稱】2018年最新企業(yè)所得稅年度納稅申報表變化及調(diào)整關(guān)鍵點解讀

【上課時間】2018年1月9日（周二 14:00～17:00）

【課程收費】非會員1200元　我要購買>>

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【老師簡介】

楊老師，注冊稅務(wù)師。國家稅務(wù)總局稽查人才庫成員，國家稅務(wù)總局兼職培訓(xùn)師，揚州稅務(wù)學(xué)院特聘講師，長沙稅務(wù)學(xué)院特聘稅務(wù)講師，多家企業(yè)稅務(wù)顧問。先后從事過工業(yè)企業(yè)會計、商業(yè)企業(yè)會計，現(xiàn)從事稅務(wù)稽查工作。

【課程大綱】

根據(jù)國家稅務(wù)總局對企業(yè)所得稅納稅申報表的以下修改，進(jìn)行重點講解和分析。

（一）根據(jù)政策變化對部分表單和數(shù)據(jù)項進(jìn)行了調(diào)整為落實捐贈支出扣除政策、研發(fā)費用加計扣除政策、高新技術(shù)企業(yè)和軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠政策等一系列稅收政策，修訂了《捐贈支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105070）、《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107012）、《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107041）、《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107042）等表單，調(diào)整了《期間費用明細(xì)表》（A104000）、《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》（A105000）、《企業(yè)重組及遞延納稅事項納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105100）、《特殊行業(yè)準(zhǔn)備金及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105120）、《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表》（A107011）、《抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表》（A107030）等表單的部分?jǐn)?shù)據(jù)項。

（二）對部分表單進(jìn)行了精簡為減輕納稅人填報負(fù)擔(dān)，取消原有的《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表》（A105081）、《資產(chǎn)損失（專項申報）稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105091）、《綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠明細(xì)表》（A107012）和《金融、保險等機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費收入優(yōu)惠明細(xì)表》（A107013）等4張表單。

（三）對部分表單的數(shù)據(jù)項進(jìn)行了優(yōu)化為減少涉稅信息重復(fù)填報，對《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》（A000000）、《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）、《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105090）、《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107010）、《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》（A107020）、《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）、《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》（A109010）等表單的數(shù)據(jù)項進(jìn)行了調(diào)整和優(yōu)化。

（四）對部分表單數(shù)據(jù)項的填報口徑和邏輯關(guān)系進(jìn)行了優(yōu)化和明確根據(jù)企業(yè)所得稅政策調(diào)整和實施情況，對《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）、《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105050）、《企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表》（A106000）、《境外所得稅收抵免明細(xì)表》（A108000）、《境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表》（A108010）、《境外分支機(jī)構(gòu)彌補虧損明細(xì)表》（A108020）、《跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表》（A108030）、《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（A109000）部分?jǐn)?shù)據(jù)項的填報口徑和邏輯關(guān)系進(jìn)行了優(yōu)化和明確。

特別提醒：《公告》適用于納稅人2017年度及以后年度匯算清繳。以前年度企業(yè)所得稅年度納稅申報表相關(guān)規(guī)則與本《公告》不一致的，不追溯調(diào)整。納稅人調(diào)整以前年度涉稅事項的，應(yīng)按相應(yīng)年度的企業(yè)所得稅年度納稅申報表相關(guān)規(guī)則調(diào)整。