期貨從業(yè)資格考試《期貨基礎(chǔ)知識(shí)》知識(shí)點(diǎn)：遠(yuǎn)期利率協(xié)議

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來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2015/09/06 16:41:09　字體：大小

1.遠(yuǎn)期利率協(xié)議（Forward Rate Agreements，F(xiàn)RA）是遠(yuǎn)期合約的一種，是指買(mǎi)賣(mài)雙方同意從未來(lái)某一時(shí)刻開(kāi)始的某一特定期限內(nèi)按照協(xié)議借貸一定數(shù)額以特定貨幣表示的名義本金的協(xié)議。

2.FRA中的協(xié)議利率通常稱(chēng)為遠(yuǎn)期利率，即未來(lái)時(shí)刻開(kāi)始的一定期限的利率。例如，1×4遠(yuǎn)期利率，表示1個(gè)月之后開(kāi)始的期限為3個(gè)月的遠(yuǎn)期利率；3×6遠(yuǎn)期利率，表示3個(gè)月之后開(kāi)始的期限為3個(gè)月的遠(yuǎn)期利率。

3.遠(yuǎn)期利率協(xié)議的買(mǎi)方是名義借款人，其訂立遠(yuǎn)期利率協(xié)議的目的主要是規(guī)避利率上升的風(fēng)險(xiǎn)。遠(yuǎn)期利率協(xié)議的賣(mài)方則是名義貸款人，其訂立遠(yuǎn)期利率協(xié)議的目的主要是規(guī)避利率下降的風(fēng)險(xiǎn)。

4.在結(jié)算日根據(jù)協(xié)議利率和參照利率之間的差額及名義本金額，由交易一方付給另一方結(jié)算金。

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