各市、縣（區(qū)）財(cái)政局、平潭綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)財(cái)政金融局，各有關(guān)金融機(jī)構(gòu)，中國人民銀行各市中心支行、縣（市、區(qū)）支行：

　　我省自2012年11月啟動(dòng)財(cái)政票據(jù)電子化網(wǎng)絡(luò)管理改革試點(diǎn)工作以來，總體運(yùn)行平穩(wěn)。但由于全省尚未完全統(tǒng)一項(xiàng)目庫及其他因素，在試點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)若干亟需解決的問題，現(xiàn)補(bǔ)充通知如下：

　　一、關(guān)于規(guī)范非稅收入項(xiàng)目設(shè)置的有關(guān)問題

　?。ㄒ唬┙y(tǒng)一由人行國庫辦理分成的科目

　　根據(jù)相關(guān)制度規(guī)定，排污費(fèi)收入、新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)收入、探礦權(quán)采礦權(quán)價(jià)款收入、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)收入等4個(gè)科目統(tǒng)一由人行國庫辦理分成。省財(cái)政部門設(shè)置非稅收入項(xiàng)目庫時(shí)，依據(jù)收費(fèi)政策，統(tǒng)一設(shè)定各級財(cái)政分成比例，全額就地繳入國庫，由人行國庫統(tǒng)一辦理分成（具體科目、分成比例、繳款書填制方法詳見附件）。

　?。ǘ┮?guī)范市縣財(cái)政部門單機(jī)版票據(jù)系統(tǒng)項(xiàng)目庫

　　各市縣財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)非稅收入管理有關(guān)規(guī)定以及省級非稅收入項(xiàng)目庫的具體設(shè)置，在2013年4月30日前對本級的單機(jī)版票據(jù)系統(tǒng)項(xiàng)目庫收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、分成比例進(jìn)行認(rèn)真梳理、核實(shí)、設(shè)定，并于2013年5月10日前將規(guī)范情況書面報(bào)告省財(cái)政廳，電子文檔通過廳內(nèi)網(wǎng)“省市縣數(shù)據(jù)交換地市上報(bào)省非稅收入征收管理處”上報(bào)。

　?。ㄈ┙鉀Q代收銀行收繳的資金無對應(yīng)執(zhí)收單位和收費(fèi)項(xiàng)目問題

　　1.省財(cái)政部門通過網(wǎng)絡(luò)版票據(jù)系統(tǒng)增加“代收不存在的執(zhí)收單位資金無效”、“代收不存在的收入項(xiàng)目資金無效”、“代收執(zhí)收單位與所屬區(qū)劃不一致的資金無效”、“代收已過期的收費(fèi)項(xiàng)目無效”等4項(xiàng)強(qiáng)化控制的功能。

　　2.各代收銀行在代收非稅收入時(shí)，對執(zhí)收單位通過單機(jī)版票據(jù)系統(tǒng)開具的收費(fèi)項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行校驗(yàn)。凡是銀行代收系統(tǒng)不存在的執(zhí)收單位、收費(fèi)項(xiàng)目或執(zhí)收單位與代收軟件中對應(yīng)的區(qū)劃不一致的，代收銀行不予代收。

　　二、關(guān)于網(wǎng)絡(luò)版票據(jù)系統(tǒng)與單機(jī)版票據(jù)系統(tǒng)過渡的有關(guān)問題

　?。ㄒ唬┮言圏c(diǎn)代收銀行應(yīng)進(jìn)一步優(yōu)化流程

　　工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、興業(yè)銀行、交通銀行、省農(nóng)信社等6家金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)按照《福建省財(cái)政廳關(guān)于做好財(cái)政票據(jù)電子化管理系統(tǒng)（網(wǎng)絡(luò)版）銀行端接口開發(fā)工作的通知》（閩財(cái)非稅〔2012〕2號）要求，按照開發(fā)方案和報(bào)文規(guī)范，進(jìn)一步優(yōu)化業(yè)務(wù)、技術(shù)流程，確保收繳的非稅收入資金安全和保障網(wǎng)上解繳非稅收入業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行。對試運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)收集、反映。

　?。ǘ?未試點(diǎn)代收銀行應(yīng)抓緊做好有關(guān)準(zhǔn)備工作

　　目前尚未升級代收系統(tǒng)的中國銀行、招商銀行、中信銀行、郵儲(chǔ)銀行、光大銀行、華夏銀行、海峽銀行、民生銀行、泉州銀行等9家代收非稅收入的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)于2013年6月30日前做好網(wǎng)絡(luò)版票據(jù)系統(tǒng)開發(fā)和投入使用前的各項(xiàng)相關(guān)準(zhǔn)備工作。

　　未升級代收系統(tǒng)的代收銀行因網(wǎng)絡(luò)、技術(shù)等原因不能從財(cái)政部門自動(dòng)更新非稅收入數(shù)據(jù)信息的，應(yīng)查明原因，及時(shí)排除故障，切實(shí)做好財(cái)政與銀行數(shù)據(jù)信息的同步更新。

　?。ㄈ┦∝?cái)政部門將在2013年3月31日前整合網(wǎng)絡(luò)版、單機(jī)版票據(jù)系統(tǒng)非稅收入資金入庫（或?qū)簦?shù)據(jù)庫，在網(wǎng)絡(luò)版票據(jù)系統(tǒng)中形成完整、統(tǒng)一的非稅收入數(shù)據(jù)信息，通過福建省財(cái)政管理一體化信息系統(tǒng)的非稅子系統(tǒng)供市縣財(cái)政部門、執(zhí)收單位對賬、查詢。

　　三、關(guān)于網(wǎng)上解繳非稅收入差錯(cuò)資金退付的問題

　?。ㄒ唬┮呀饫U入庫的資金退付

　　繳款人通過網(wǎng)絡(luò)與銀行柜臺重復(fù)繳款已入庫資金，需退付重復(fù)繳款的資金的，原則上采取由繳款人提出申請、執(zhí)收單位確認(rèn)、財(cái)政部門復(fù)核、人行國庫部門退付資金到繳款人賬戶的辦法，即原則上由繳款人提出申請（特殊情況，如異地申請退庫的，可由執(zhí)收單位代為申請），執(zhí)收單位核實(shí)這類繳款人的具體信息（繳款人姓名、多繳金額、承接退付資金的銀行名稱及帳號等），并提供網(wǎng)絡(luò)版系統(tǒng)和代收銀行柜臺重復(fù)繳款的記錄清單，同級財(cái)政部門在3個(gè)工作日內(nèi)簽章確認(rèn)并填寫“收入退還書”，連同“退庫申請書”等相關(guān)材料送達(dá)同級人行，經(jīng)人行國庫部門審核無誤后，按國庫部門相關(guān)規(guī)定直接將資金退付至繳款人賬戶。

　?。ǘ┪慈霂欤ɑ?qū)簦┵Y金的退付

　　由于網(wǎng)絡(luò)不通暢、系統(tǒng)反應(yīng)延遲等技術(shù)性原因，尚停留在代收銀行非稅收入待解繳科目的重復(fù)繳款資金退付，采取由省財(cái)政部門確認(rèn)并通知代收銀行省行直接退付的方式辦理，即網(wǎng)銀業(yè)務(wù)每日終了時(shí)，由“e繳通公共繳費(fèi)”網(wǎng)站進(jìn)行日終自動(dòng)對賬，并將差錯(cuò)信息及時(shí)告知省級財(cái)政部門，省財(cái)政部門應(yīng)于3個(gè)工作日內(nèi)審核確認(rèn)，并書面通知代收銀行省行將應(yīng)退付的資金于3個(gè)工作日內(nèi)直接退付到繳款人解繳資金的銀行賬號上。

　?。ㄈ┮验_通網(wǎng)上繳費(fèi)的非稅收入執(zhí)收部門（單位），應(yīng)及時(shí)通過本部門（單位）網(wǎng)站等媒體公布省、市、縣各級執(zhí)收單位的業(yè)務(wù)受理電話，受理繳款人多繳款項(xiàng)的退付申請。

　　四、各商業(yè)銀行代收非稅收入業(yè)務(wù)應(yīng)符合財(cái)政部和中國人民銀行有關(guān)制度規(guī)定。非稅收入待解繳科目中清算無誤的資金，應(yīng)于當(dāng)日辦理報(bào)解入庫手續(xù)。當(dāng)日確實(shí)不能報(bào)解的，必須于下一工作日報(bào)解。除上述資金退付規(guī)定外，由于收費(fèi)項(xiàng)目對應(yīng)的預(yù)算科目設(shè)置、對賬確認(rèn)、收款賬號有誤等原因造成資金無法清算或資金滯留在TIPS扣款賬戶的，相關(guān)財(cái)政部門應(yīng)在1個(gè)月內(nèi)核實(shí)并出具相關(guān)函件通知代收銀行退付或解繳入庫（或?qū)簦?/p>

　　對此文下發(fā)之前試點(diǎn)中由于網(wǎng)絡(luò)延遲等技術(shù)故障、科目設(shè)置不清、賬號出錯(cuò)、比例設(shè)置不一等原因滯留在待解繳科目的資金，省人行配合省財(cái)政部門督促各代收銀行于此文下發(fā)后的10個(gè)工作日內(nèi)做好清理工作。

　　試點(diǎn)中出現(xiàn)的新情況和問題，請及時(shí)反饋至省財(cái)政廳非稅收入征收管理處。聯(lián)系人：鄭智強(qiáng)   聯(lián)系電話：0591-87097330

　　附件：省財(cái)政廳統(tǒng)一設(shè)定人民銀行國庫辦理分成的科目及分成比例

　　福建省財(cái)政廳　　　中國人民銀行福州中心支行

　　2013年4月2日