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1979年以前,中國的銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)比較單一,主要是各項貸款及黃金外匯儲備等項。因而資產(chǎn)管理主要是貸款管理,包含兩個層次:即銀行信貸與財政資金、企業(yè)資金的綜合平衡管理,銀行自身的資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理。
信貸資金的綜合平衡管理,主要是正確處理信貸資金同財政資金的配合協(xié)調(diào)關(guān)系。中國的工商企業(yè)絕大多數(shù)是國營企業(yè),國家財政和銀行分別對企業(yè)提供資金,銀行貸款的增減及投入方向同財政資金的安排分配有密切關(guān)系。銀行信貸資金管理的首要任務(wù)是促使財政信貸資金的協(xié)調(diào)配合,避免財政資金和信貸資金、流動資金和固定資金相互擠占和挪用。從50年代開始,在全國總資金的管理上,國家確定了財政資金與信貸資金的分口管理、分別使用、綜合平衡的原則,并規(guī)定了固定資金歸財政,流動資金歸銀行;企業(yè)定額內(nèi)流動資金由財政撥付,超定額流動資金由銀行貸款;以后又發(fā)展到無償資金歸財政,有償資金歸銀行;長期性資金歸財政,短期性資金歸銀行等管理原則。
信貸資金與財政資金的平衡銜接方式,1979年以前采用過三種具體方式:
1.財政每年從預(yù)算中對銀行直接增撥信貸基金,以補充銀行的長期信貸資金來源;
2.降低銀行上繳財政利潤的比例,用財政少收銀行多留的方式來增加銀行自有資金的積累;
3.財政直接對企業(yè)撥足定額內(nèi)流動資金,減輕企業(yè)對銀行信貸資金的需求壓力。
1979年以后,由于國民收入分配格局的調(diào)整,財政已無力對銀行增撥信貸資金,而且銀行以統(tǒng)管流動資金、參與固定資產(chǎn)投資領(lǐng)域的貸款、提高利潤上繳比例和有條件地允許財政透支和財政借款的方式,承擔了原來由財政負責的籌資任務(wù)。到80年代末,財政資金和信貸資金只在總量上相互協(xié)調(diào),在使用中分別管理,而長短期資金與有償無償資金的界限已不復(fù)存在。在信貸資金自身的比例關(guān)系方面,1979年以前主要是對各項貸款分別規(guī)定貸款限額,分級分項進行指標管理,如劃分工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、結(jié)算貸款等等,劃分的貸款項目50年代比較細,以后逐漸合并,各項指標之間調(diào)劑的余地不斷加大,到80年代逐漸形成了貸款總規(guī)模與信貸資金雙線控制的辦法,即對按年度核定全國及各地區(qū)的信貸資金規(guī)模,在不突破總規(guī)模的條件下,由當?shù)劂y行根據(jù)可能支配的實際資金貸款能力,對不同類別企業(yè)發(fā)放貸款,但對固定資產(chǎn)的貸款規(guī)定了指令性的控制指標。這種銀行信貸管理方式有了較大的靈活性,放寬了貸款領(lǐng)域,為滿足國民經(jīng)濟中多種不同的貸款需求創(chuàng)造了條件,有利于發(fā)展多種產(chǎn)業(yè),全面振興國民經(jīng)濟;弊端在于宏觀調(diào)控的難度加大,資金結(jié)構(gòu)失調(diào),產(chǎn)業(yè)趨同化的問題比較嚴重,資金分散,效益下降。
銀行資產(chǎn)管理銀行貸款的組織管理從50年代初吸收了蘇聯(lián)的做法,長期實行按計劃貸款、與物資運動相結(jié)合、按期歸還的“三原則”。三原則包含著反映客觀經(jīng)濟規(guī)律的合理內(nèi)核,但也存在忽視市場、忽視價值規(guī)律的弊端。形成了按指令性生產(chǎn)計劃貸款,按產(chǎn)值計劃、進貨計劃和庫存計劃貸款的資金供給制,造成了信貸資金的大量積壓和浪費。1979年以來,對信貸三原則進行了補充和發(fā)展,提出了區(qū)別對待、擇優(yōu)扶植、以銷定貸、差別利率、有保有壓、重點傾斜等貸款原則,在嚴格控制貸款規(guī)模的前提下,制定不同時期的貸款方針,確定貸款投向和貸款規(guī)模,并開辦了如科技貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、買方信貸、賣方信貸、抵租貸款、擔保貸款、技術(shù)改造貸款、固定資產(chǎn)貸款、銀團貸款、股本貸款、外匯貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、個體經(jīng)濟貸款等30余個貸款種類,使銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)趨向多元化。
在銀行企業(yè)化經(jīng)營的改革試點中,一些專業(yè)銀行的機構(gòu)吸收西方商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理經(jīng)驗,不斷改革、豐富和創(chuàng)新傳統(tǒng)的銀行貸款管理方式。在80年代后期開始探索的資產(chǎn)管理內(nèi)容有以下幾方面:
1.擴展資產(chǎn)管理的經(jīng)營原則,突出銀行資產(chǎn)的流動性、安全性和收益性;
2.重視資產(chǎn)的風險管理,在對風險資產(chǎn)的評估以及對經(jīng)營、投資、市場、利率、匯率風險的避險措施方面有了一定的進展;
3.推行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的比例管理,開始考核銀行自有資金對風險資產(chǎn)的比例、資金流動性比例、長短期貸款占總資產(chǎn)的比例、收益與資產(chǎn)比例、成本與資產(chǎn)比例以及貸款期限結(jié)構(gòu)、儲備資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等方面的管理;
4.推廣貸款管理三權(quán)分離責任制,使貸款調(diào)查、貸款審核和貸款批準由單個信貸員統(tǒng)管,轉(zhuǎn)化為三個環(huán)節(jié)相互獨立、相互制約的機制,有利于提高貸款質(zhì)量;
5.對貸款項目的跟蹤管理,為保證資產(chǎn)的安全和預(yù)期收益,從項目評估、項目開工、技術(shù)設(shè)備引進、項目竣工投產(chǎn)到項目貸款的本息回收進行系統(tǒng)的跟蹤管理,已取得了明顯成效。
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