談?wù)勂髽I(yè)資金集中管理

來源: 王棣華編輯： 2013/07/12 11:03:32　　字體：大小

　　資金是企業(yè)經(jīng)濟命脈，資金安全是企業(yè)的命門。企業(yè)如何管理資金才能安全高效？許多企業(yè)認為資金集中管理模式是首要選擇，理論界對這一做法基本上也是肯定的。資金集中管理的模式多種多樣，實踐中做法迥異。資金集中管理，既要減少決策失誤，又要提高效率，更重要的還要節(jié)約成本，統(tǒng)籌配置資源，綜合使用資金，提高資金的安全性。

　　企業(yè)資金集中管理，既有籌資集中管理，也有投資集中管理，還包括日常營運資金的集中管理。其所帶來的效益非常顯著，已經(jīng)被中石油、中遠集團、海爾等大型企業(yè)集團的實踐所證明。企業(yè)如何進行資金集中管理，采取何種方式進行管理，這里面大有文章可做。是搞“收支兩條線”，還是搞內(nèi)部銀行、財務(wù)公司？需要根據(jù)企業(yè)具體情況來確定。但要以集約化管理思想為基礎(chǔ)，總體規(guī)劃，分步實施，逐步建立與企業(yè)管理體制相適應(yīng)的資金集中管理體系。企業(yè)資金集中管理體現(xiàn)了企業(yè)財務(wù)集權(quán)思想，肯定會有一些不良影響，但可以通過其他一些制度盡量消除。實踐證明，資金集中管理有利于企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。在實施資金集中管理過程中，既要保證企業(yè)各部門的合理資金需求，又要提高企業(yè)整體資金使用效率，為企業(yè)在管理中創(chuàng)造新的價值。

　　企業(yè)開展資金集中管理其實增加了財務(wù)管理的難度系數(shù)。如果僅僅是將資金集中起來，不去關(guān)心具體的業(yè)務(wù)活動，沒有將資金管理深入到業(yè)務(wù)層面、服務(wù)于業(yè)務(wù)、促進業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和流程優(yōu)化，這樣的資金集中是危險的，會給企業(yè)帶來災(zāi)難。盡管我們強調(diào)財務(wù)管理的重要性、資金集中管理的重要性，但財務(wù)管理、資金集中管理替代不了業(yè)務(wù)管理和經(jīng)營管理，企業(yè)的效益還是要靠業(yè)務(wù)部門和經(jīng)營部門去實現(xiàn)。因此，資金集中管理要服務(wù)于企業(yè)的業(yè)務(wù)活動和經(jīng)營活動，企業(yè)財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)除了強化財務(wù)管理外，最主要的還是靠全部業(yè)務(wù)活動的經(jīng)營和運作來完成。所以，企業(yè)進行資金集中管理不是為了集中財權(quán)，體現(xiàn)財務(wù)管理部門甚至企業(yè)高管的權(quán)威，而是為了更好地保證經(jīng)營活動有充足的資金來源和靈活的資金流向，將有限的資金集中起來，投入到最佳的經(jīng)營業(yè)務(wù)活動，實現(xiàn)資金管理與經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的良性互動。企業(yè)實行資金集中管理，不僅要對業(yè)務(wù)流程進行再造，還要對企業(yè)經(jīng)營活動進行優(yōu)化組合。該強化的繼續(xù)強化，該去掉的堅決去掉。優(yōu)化流程可以節(jié)約大量資金，經(jīng)營活動優(yōu)化組合可以減少決策失誤，減少資金損失。

　　企業(yè)資金集中管理可以借鑒的方法是利用銀行的現(xiàn)金管理服務(wù)，比如零余額賬戶。零余額賬戶的開立基于資金集中的設(shè)想，企業(yè)往來銀行被賦予某些權(quán)力，在營業(yè)終了或指定時間將指定賬戶的金額劃轉(zhuǎn)到集中賬戶，從而使該種類賬戶余額為零，此賬戶一般為資金收入賬戶，當(dāng)收入賬戶余額較小時，為減少工作環(huán)節(jié)，也可以和往來銀行約定，當(dāng)賬戶金額達到一定數(shù)額時再進行劃轉(zhuǎn)。設(shè)立零余額賬戶對企業(yè)提高現(xiàn)金控制水平十分有效。

　　企業(yè)資金集中管理需要構(gòu)建技術(shù)平臺，需要與金融系統(tǒng)進行溝通和融合。構(gòu)建技術(shù)平臺的總體思路是：融合、完善、集成、安全，即融合現(xiàn)有的資金管理平臺；完善收付結(jié)算、動態(tài)監(jiān)控、決策支持、表外資金、債務(wù)管理、授信擔(dān)保等系統(tǒng)；集成內(nèi)外部信息系統(tǒng)；安全高效運轉(zhuǎn)企業(yè)資金。對于這樣一個技術(shù)平臺，必須以IT技術(shù)和信息化網(wǎng)絡(luò)平臺為基礎(chǔ)，在加強網(wǎng)絡(luò)和硬件建設(shè)的同時，提高企業(yè)人員素質(zhì)和加強企業(yè)文化環(huán)境建設(shè)也是必不可少的。

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