第一條 為貫徹執(zhí)行《中華人民共和國(guó)外匯管理暫行條例》第三十一條、第三十三條的規(guī)定，特制定本細(xì)則。

　　第二條 下列行為，都屬于套匯：

　　一、除經(jīng)國(guó)家外匯管理局及其分局（以下簡(jiǎn)稱管匯機(jī)關(guān)）批準(zhǔn)或者國(guó)家另有規(guī)定者外，以人民幣償付應(yīng)當(dāng)以外匯支付的進(jìn)口貨款或者其他款項(xiàng)的；

　　二、境內(nèi)機(jī)構(gòu)以人民幣為駐外機(jī)構(gòu)、外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)、僑資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、短期入境個(gè)人支付其在國(guó)內(nèi)的各種費(fèi)用，由對(duì)方付給外匯，沒(méi)有賣給國(guó)家的；

　　三、駐外機(jī)構(gòu)使用其在中國(guó)境內(nèi)的人民幣為他人支付各種費(fèi)用，由對(duì)方付給外匯的；

　　四、外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)、僑資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)及其人員，以人民幣為他人支付各種費(fèi)用，而由他人以外匯或者其他相類似的形式償還的；

　　五、未經(jīng)管匯機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，派往外國(guó)或者港澳等地區(qū)的代表團(tuán)工作組及其人員，將出國(guó)經(jīng)費(fèi)或者從事各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所得購(gòu)買物品或者移作他用，以人民幣償還的；

　　六、境內(nèi)機(jī)構(gòu)以出口收入或其他收入的外匯抵償進(jìn)口物品費(fèi)用或其他支出的。

　　第三條 對(duì)套匯者區(qū)別情況作如下處罰：

　　一、套入方所得外匯尚未使用的，責(zé)令其限期調(diào)回，強(qiáng)制收兌；套入方所得外匯已被使用，責(zé)令其補(bǔ)交等值的外匯，強(qiáng)制收兌，或者扣減相應(yīng)的外匯額度；套入方所得外匯已被使用而無(wú)外匯歸還的，補(bǔ)交所購(gòu)物品的國(guó)內(nèi)外差價(jià)；以上并可另按套匯金額處以10%至30%的罰款。

　　二、對(duì)套出外匯方，根據(jù)情節(jié)輕重，按套匯金額處以10%至30%的罰款。

　　第四條 下列行為，都屬于逃匯：

　　一、未經(jīng)管匯機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)將收入的外匯私自保存、使用、存放境外的；違反《對(duì)僑資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資企業(yè)外匯管理施行細(xì)則》的規(guī)定，將收入的外匯存放境外的；

　　二、境內(nèi)機(jī)構(gòu)、僑資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)以低報(bào)出口貨價(jià)、傭金等手段少報(bào)外匯收入，或者以高報(bào)進(jìn)口貨價(jià)、費(fèi)用、傭金等手段多報(bào)外匯支出，將隱匿的外匯私自保存或者存放境外的；

　　三、駐外機(jī)構(gòu)以及在境外設(shè)立的中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的中方投資者，不按國(guó)家規(guī)定將應(yīng)當(dāng)調(diào)回的利潤(rùn)留在當(dāng)?shù)貭I(yíng)運(yùn)或者移作他用的；

　　四、除經(jīng)管匯機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，派往外國(guó)或者港澳等地區(qū)的代表團(tuán)、工作組及其人員不按各該專項(xiàng)計(jì)劃使用外匯，將出國(guó)經(jīng)費(fèi)或者從事各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所得外匯存放境外或者移作他用的。

　　第五條 對(duì)逃匯者區(qū)別情況作如下處罰：

　　一、逃匯所得外匯尚未使用的，責(zé)令違法者或其主管部門限期調(diào)回，強(qiáng)制收兌，或者沒(méi)收全部或者部分外匯，并可另按逃匯金額處以10%至50% 的罰款；

　　二、逃匯所得外匯已被使用的，責(zé)令其補(bǔ)交等值的外匯，強(qiáng)制收兌或者予以沒(méi)收，并可另按逃匯金額處以10%至50%的罰款；

　　三、逃匯所得外匯已被使用而無(wú)外匯歸還的，按逃匯金額處以30%以上、等值以下的罰款，或者沒(méi)收非法所得，或者罰、沒(méi)并處。

　　第六條 下列行為，都屬于擾亂金融：

　　一、未經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)，或者超越批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)范圍擴(kuò)大外匯業(yè)務(wù)的；

　　二、未經(jīng)國(guó)務(wù)院或國(guó)務(wù)院授權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)在國(guó)內(nèi)外發(fā)行具有外匯價(jià)值的有價(jià)證券，接受外國(guó)或者港澳等地區(qū)的銀行、企業(yè)貸款的；

　　三、除經(jīng)管匯機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)以外匯計(jì)價(jià)結(jié)算、借貸、轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押，或者以外幣流通、使用的；

　　四、私自買外匯，變相買賣外匯，或者超過(guò)國(guó)家外匯管理局規(guī)定價(jià)格買賣外匯，以及倒買倒賣外匯的。

　　第七條 對(duì)犯有前條違法行為者區(qū)別情況作如下處罰：

　　一、對(duì)犯有第一項(xiàng)違法行為者，分別責(zé)令其停止經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)、停止超越批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)范圍的外匯業(yè)務(wù)，或者沒(méi)收非法所得，或者處以非法經(jīng)營(yíng)額等值以下的罰款，或者罰、沒(méi)并處；

　　二、對(duì)犯有第二項(xiàng)違法行為者， 不準(zhǔn)其發(fā)行新的債券或者接受新的貸款，并可按其債券或者貸款金額處以20%以下的罰款；

　　三、對(duì)犯有第三、四項(xiàng)違法行為者，強(qiáng)制收兌違法外匯，沒(méi)收非法所得，或者處以違法外匯等值以下的罰款，或者罰、沒(méi)并處。

　　第八條 對(duì)第二、四、六條未作具體規(guī)定的其他違反外匯管理的違法行為，可以區(qū)別情況，參照本細(xì)則最相類似的條款處理。

　　第九條 違反外匯管理，情節(jié)輕微，或者主動(dòng)向管匯機(jī)關(guān)坦白交待違法事實(shí)、真誠(chéng)悔改、檢舉立功的可以從寬處理直至免于處罰；抗拒檢查、掩蓋違法事實(shí)、屢教不改的，按照本細(xì)則第三、五、七條的規(guī)定從重處罰。

　　第十條 套匯、逃匯、擾亂金融，情節(jié)嚴(yán)重的案件，應(yīng)當(dāng)移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

　　第十一條 管匯機(jī)關(guān)查處違反外匯管理案件，為了防止違法單位轉(zhuǎn)移資金，可以通知銀行凍結(jié)其違法款項(xiàng)，凍結(jié)時(shí)間不超過(guò)兩個(gè)月，屆期自動(dòng)解凍。遇有特殊情況需要適當(dāng)延長(zhǎng)凍結(jié)時(shí)間的，管匯機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)重新辦理通知手續(xù)。對(duì)于拒不繳付罰沒(méi)款項(xiàng)的違法單位，管匯機(jī)關(guān)可以從其開戶銀行賬戶中強(qiáng)制扣款。

　　第十二條 管匯機(jī)關(guān)處理違反外匯管理案件，應(yīng)當(dāng)制發(fā)處罰決定書，通知被查處的單位或個(gè)人。當(dāng)事人對(duì)管匯機(jī)關(guān)的處罰決定不服，可以在接到處罰決定書之日起的15日內(nèi)，向上一級(jí)管匯機(jī)關(guān)申請(qǐng)復(fù)議；當(dāng)事人不服復(fù)議決定的，可以向當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ浩鹪V。

　　第十三條 違反外匯管理的案件，由管匯機(jī)關(guān)處理；通過(guò)貨物、行李物品、郵遞物品、運(yùn)輸工具進(jìn)出國(guó)境，從而具有走私性質(zhì)的套匯、逃匯案件，由海關(guān)處理；利用外匯、外幣票證進(jìn)行投機(jī)倒把的案件，由工商行政管理機(jī)關(guān)處理。

　　第十四條 經(jīng)濟(jì)特區(qū)違反外匯管理處罰辦法，由廣東省、福建省人民政府參照本細(xì)則另行規(guī)定。

　　第十五條 本細(xì)則由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

　　第十六條 本細(xì)則自公布之日起施行。