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中國(guó)人民銀行 商業(yè)部 供銷合作總社關(guān)于商業(yè)企業(yè)專用基金帳戶設(shè)置問題的通知

商財(cái)聯(lián)字[1976]第8號(hào)

頒布時(shí)間：1976-04-10 00:00:00.000　發(fā)文單位：中國(guó)人民銀行 商業(yè)部 供銷合作總社

    近來有些地區(qū)對(duì)商業(yè)企業(yè)專用基金帳戶設(shè)置問題提出詢問。經(jīng)我們研究，商業(yè)部門和銀行部門都要認(rèn)真貫徹執(zhí)行“發(fā)展經(jīng)濟(jì)，保障供給”的財(cái)經(jīng)工作總方針，在黨的領(lǐng)導(dǎo)下，充分相信和依靠群眾，組織好城鄉(xiāng)物資交流，在合理地使用和節(jié)約流動(dòng)資金的基礎(chǔ)上，對(duì)按照規(guī)定提取的和上級(jí)撥給的各項(xiàng)專用基金，作一些相應(yīng)的管理也是需要的。因此，仍照商業(yè)部、中國(guó)人民銀行一九七三年六月聯(lián)合頒發(fā)的《中國(guó)人民銀行商業(yè)貸款辦法》的規(guī)定，設(shè)立“專用基金存款戶”。凡是實(shí)行存貸合一的商業(yè)、糧食企業(yè)和供銷合作社，對(duì)于各項(xiàng)專用基金的支付，不能直接由貸款戶支付。企業(yè)在帳務(wù)處理上，可在“銀行存款”科目分戶核算。如果存款有余，可按季度計(jì)劃參加商品流轉(zhuǎn)。
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