第一章　總 則

　　第一條：根據(jù)中央集中統(tǒng)一掌握貨幣發(fā)行的原則，　有計(jì)劃的組織發(fā)行基金的擺布與調(diào)撥，以保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和戰(zhàn)備的現(xiàn)金需要，　更好地為社會(huì)主義革命和社會(huì)主義建設(shè)服務(wù)，特制定本制度。

　　第二條：發(fā)行庫(kù)是人民銀行的組成部分。在各級(jí)人民銀行中分別設(shè)立總庫(kù)、分庫(kù)、中心支庫(kù)。如中心支行不是一級(jí)調(diào)撥單位，可不設(shè)中心支庫(kù)。直轄市區(qū)辦事處根據(jù)業(yè)務(wù)需要也可設(shè)支庫(kù)。縣支行以下的營(yíng)業(yè)所不設(shè)發(fā)行庫(kù)。根據(jù)業(yè)務(wù)需要、庫(kù)房設(shè)備安全、交通電訊方便等條件，在發(fā)行基金不過于分散的原則下，經(jīng)分行批準(zhǔn)，可在業(yè)務(wù)量較大的營(yíng)業(yè)所設(shè)置保管點(diǎn)或臨時(shí)保管點(diǎn)。

　　總行根據(jù)調(diào)撥工作的需要，指定若干省、市、自治區(qū)分行設(shè)立重點(diǎn)發(fā)行庫(kù)（簡(jiǎn)稱重點(diǎn)庫(kù)）代總庫(kù)保管發(fā)行基金。

　　第三條：發(fā)行庫(kù)的任務(wù)

　　一、根據(jù)國(guó)務(wù)院核定的貨幣發(fā)行額度，統(tǒng)一調(diào)度發(fā)行基金。

　　二、根據(jù)國(guó)務(wù)院發(fā)行貨幣的決定，具體辦理貨幣發(fā)行工作。辦理?yè)p傷票幣的回收銷毀工作。

　　三、保管、調(diào)運(yùn)發(fā)行基金，調(diào)劑市場(chǎng)各種票幣的流通比例。

　　四、辦理發(fā)行業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算，正確、全面的反映市場(chǎng)貨幣投放、回籠情況。

　　第四條：發(fā)行基金的調(diào)撥，采取逐級(jí)負(fù)責(zé)的辦法。總庫(kù)負(fù)責(zé)分庫(kù)之間的調(diào)撥。分庫(kù)負(fù)責(zé)轄內(nèi)的調(diào)撥。

　　第五條：發(fā)行庫(kù)保管的發(fā)行基金，與業(yè)務(wù)庫(kù)保管的現(xiàn)金，必須嚴(yán)格分開，不得混淆。業(yè)務(wù)庫(kù)存超過限額的部分，必須及時(shí)交入發(fā)行庫(kù)，未經(jīng)復(fù)點(diǎn)的現(xiàn)金不得交入發(fā)行庫(kù)。

　　業(yè)務(wù)庫(kù)與發(fā)行庫(kù)之間的發(fā)行基金調(diào)撥，均以千元為單位。

　　第六條：各級(jí)行處從發(fā)行庫(kù)將發(fā)行基金撥入業(yè)務(wù)庫(kù)，　必須在上級(jí)庫(kù)批準(zhǔn)的出庫(kù)限額之內(nèi)，限額不足時(shí)，要事先上報(bào)追加計(jì)劃，追加之?dāng)?shù)當(dāng)月有效，跨月作廢。

　　出庫(kù)限額由上級(jí)庫(kù)每年核定一次。出庫(kù)限額各月循環(huán)使用，月末自行注銷。各分庫(kù)應(yīng)于每年十一月份根據(jù)本年出庫(kù)限額執(zhí)行情況，匡計(jì)次年出庫(kù)限額報(bào)總庫(kù)?？値?kù)于十二月份下批。

　　第七條：損傷票幣的銷毀權(quán)集中在總庫(kù)。簽發(fā)銷毀命令及辦理銷毀工作，授權(quán)分庫(kù)負(fù)責(zé)。各省、市、自治區(qū)分庫(kù)可集中銷毀，亦可根據(jù)轄內(nèi)各庫(kù)的干部、銷毀設(shè)備、交通等條件，指定若干中心支行或市支行代分庫(kù)辦理銷毀工作，銷毀點(diǎn)的設(shè)置應(yīng)報(bào)總庫(kù)備案。

　　各銷毀點(diǎn)行應(yīng)根據(jù)銷毀任務(wù)的需要，配備一定數(shù)量的人員辦理日常銷毀工作。

　　第二章　發(fā)行基金的調(diào)撥

　　第八條：各級(jí)發(fā)行庫(kù)應(yīng)本著既保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門對(duì)現(xiàn)金的需要，又不積壓發(fā)行基金的原則，進(jìn)行靈活調(diào)撥，合理擺布庫(kù)存。并注意做好市場(chǎng)各種券別的調(diào)劑工作。

　　第九條：各級(jí)庫(kù)申請(qǐng)調(diào)入發(fā)行基金時(shí)，必須事先編制調(diào)撥計(jì)劃。為了安排好旺季市場(chǎng)的現(xiàn)金供應(yīng)，各分庫(kù)應(yīng)根據(jù)本地區(qū)的現(xiàn)金計(jì)劃，并參照以往發(fā)行投放、回籠的規(guī)律，結(jié)合庫(kù)存的情況，于每年九月底前編制旺季發(fā)行基金調(diào)撥計(jì)劃（回籠行應(yīng)編調(diào)出計(jì)劃）報(bào)總庫(kù)。

　　第十條：發(fā)行基金的調(diào)撥，由上級(jí)庫(kù)簽發(fā)調(diào)撥命令，同時(shí)通知調(diào)出庫(kù)和調(diào)入庫(kù)。調(diào)出庫(kù)，撥付發(fā)行基金時(shí)，應(yīng)核對(duì)印鑒和取款介紹信，交接完畢后，調(diào)出庫(kù)和調(diào)入庫(kù)應(yīng)互相在調(diào)撥命令上簽字，以示交接清楚。

　　第十一條：調(diào)入庫(kù)對(duì)調(diào)入的發(fā)行基金，必須詳細(xì)檢查點(diǎn)收。對(duì)原箱新券要檢查鉛封，遇有可疑情況或木箱破碎時(shí)應(yīng)開箱檢查。對(duì)回籠券應(yīng)檢查封簽名章是否齊全清楚，捆扎是否結(jié)實(shí)，并逐捆卡把，對(duì)松散或有可疑時(shí)應(yīng)拆把清點(diǎn)。

　　發(fā)行基金調(diào)撥中發(fā)生的長(zhǎng)短款，按出納制度有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第十二條：為了便于調(diào)撥，總庫(kù)在若干分行設(shè)立總行重點(diǎn)庫(kù)，代理總庫(kù)保管及運(yùn)送發(fā)行基金。各重點(diǎn)庫(kù)根據(jù)任務(wù)的需要，配備適量的人員。

　　為了適應(yīng)戰(zhàn)備的需要，沒有設(shè)立重點(diǎn)庫(kù)的分行，總庫(kù)可視情況委托分庫(kù)代總庫(kù)保管一定數(shù)量的發(fā)行基金。

　　重點(diǎn)庫(kù)和各分庫(kù)代總庫(kù)保管的發(fā)行基金，必須有總庫(kù)的調(diào)撥命令，才能辦理調(diào)撥。

　　總行重點(diǎn)庫(kù)和分庫(kù)代總庫(kù)保管的發(fā)行基金，應(yīng)和當(dāng)?shù)貛?kù)的發(fā)行基金分別保管，分別上報(bào)，如分存幾處，在上報(bào)時(shí)應(yīng)注明存放地點(diǎn)。

　　第三章　損傷票幣的銷毀

　　第十三條：損傷票幣的銷毀，是貨幣發(fā)行的最終環(huán)節(jié)，關(guān)系到國(guó)家財(cái)產(chǎn)的安全和市場(chǎng)貨幣流通量數(shù)字的準(zhǔn)確，必須認(rèn)真做好。對(duì)參加此項(xiàng)工作的有關(guān)人員，應(yīng)加強(qiáng)思想政治教育，提高政治責(zé)任心，嚴(yán)密銷毀手續(xù)，嚴(yán)防發(fā)生差錯(cuò)和盜竊事故。

　　第十四條：各對(duì)外營(yíng)業(yè)行處收進(jìn)的損傷票幣可視作回籠款交入發(fā)行庫(kù)。如本身不保管發(fā)行基金時(shí)，可繳上級(jí)行業(yè)務(wù)庫(kù)。

　　第十五條：發(fā)行基金中的損傷票幣集中銷毀點(diǎn)銷毀時(shí)，應(yīng)視同發(fā)行基金調(diào)撥處理，由分庫(kù)簽發(fā)銷毀命令。在銷毀前對(duì)各行送來的損傷票幣應(yīng)進(jìn)行復(fù)點(diǎn)，一角以上各種票券，必須打洞或切角。銷毀時(shí)應(yīng)指定有關(guān)負(fù)責(zé)人主持該項(xiàng)工作，并應(yīng)有分行及財(cái)政部門派員監(jiān)銷。

　　第十六條：銷毀點(diǎn)所在地要具有銷毀安全設(shè)備（如造紙的蒸球，火焚的火窯、鐵絲網(wǎng)罩以及溶化硬分幣的設(shè)備等）。為了充分利用銷毀券作造紙?jiān)?，有條件的盡量送造紙廠銷毀。如邊遠(yuǎn)地區(qū)當(dāng)?shù)責(zé)o造紙廠運(yùn)輸又不便時(shí)，可采用火焚銷毀。在辦理銷毀過程中，要妥善安排各項(xiàng)安全保衛(wèi)值班等措施，嚴(yán)防發(fā)生事故。

　　銷毀的變價(jià)收入應(yīng)列為各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入的雜項(xiàng)收入，不得移作他用。

　　第十七條：銷毀票幣時(shí)應(yīng)按券別填寫銷毀表。二元以上的還應(yīng)分版別填寫。分行集中銷毀時(shí)，填銷毀表一式二份，并應(yīng)加蓋監(jiān)銷人員和省、市、自治區(qū)分行公章、負(fù)責(zé)人章，一份留分庫(kù)憑以轉(zhuǎn)銷發(fā)行基金，一份上報(bào)總庫(kù)憑以減少分庫(kù)的發(fā)行基金。分庫(kù)以下的銷毀點(diǎn)應(yīng)填一式三份，一份憑以轉(zhuǎn)銷發(fā)行基金，兩份報(bào)分庫(kù)，分庫(kù)審查轉(zhuǎn)帳后，一份做轉(zhuǎn)帳憑證，一份蓋章后報(bào)總庫(kù)。如分庫(kù)一次報(bào)送幾個(gè)銷毀點(diǎn)的銷毀表時(shí)，應(yīng)匯總上報(bào)。

　　分庫(kù)應(yīng)根據(jù)轄內(nèi)的銷毀情況，定期做出銷毀工作總結(jié)報(bào)總庫(kù)。分庫(kù)以下的銷毀點(diǎn)，每次銷毀之后，將銷毀情況寫出書面總結(jié)，連同銷毀表一并上報(bào)分庫(kù)。

　　第十八條：各解放區(qū)貨幣、蘇印三種券和舊人民幣等各種停止使用的票券，按規(guī)定比價(jià)收兌后，不上繳發(fā)行庫(kù)，以“暫付款項(xiàng)”列帳。銷毀時(shí)，應(yīng)單獨(dú)填制銷毀表，不要與發(fā)行庫(kù)款混淆。銷毀后劃報(bào)上級(jí)行。

　　第四章　發(fā)行業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理

　　第十九條：根據(jù)貨幣發(fā)行由中央集中掌握的原則，發(fā)行庫(kù)另立帳務(wù)，專設(shè)科目，單獨(dú)進(jìn)行核算，不納入銀行統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算。 各級(jí)庫(kù)的貨幣發(fā)行、 回籠數(shù)均在總庫(kù)帳面集中反映。

　　第二十條：各級(jí)庫(kù)將貨幣發(fā)行、回籠款，每五日以聯(lián)行電寄報(bào)單逐級(jí)劃上級(jí)庫(kù)。為了完整地反映每月的貨幣發(fā)行、回籠情況，規(guī)定次月五日前為上月的“月度整理期”。分庫(kù)在次月五日匯總轄內(nèi)發(fā)行、回籠款時(shí)、均應(yīng)將上月“月度整理期”的發(fā)行、回籠款與本月發(fā)行、回籠款分別匯總，同時(shí)上報(bào)總庫(kù)。 分庫(kù)從六日起收到轄內(nèi)報(bào)來的上月發(fā)行、 回籠款，一律視作本月發(fā)行、回籠款不再分別上報(bào)。

　　第二十一條：科目的設(shè)置與使用說明

　　一、“233發(fā)行庫(kù)往來”科目（銀行統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目）總庫(kù)專用，用以記載各分庫(kù)上劃的發(fā)行、回籠款項(xiàng)。

　　二、“501發(fā)行基金”科目（發(fā)行業(yè)務(wù)專設(shè)科目）用以記載本身和全轄發(fā)行基金庫(kù)存變動(dòng)情況。業(yè)務(wù)庫(kù)交來回籠款，印鈔廠交來票幣及調(diào)入發(fā)行基金時(shí)記收入，撥入業(yè)務(wù)庫(kù)款項(xiàng)、銷毀損傷票幣及調(diào)出發(fā)行基金時(shí)記付出，其余額是本身或全轄發(fā)行基金庫(kù)存數(shù)。

　　三、“502代總庫(kù)保管發(fā)行基金”科目（發(fā)行業(yè)務(wù)專設(shè)科目）總行重點(diǎn)庫(kù)及分庫(kù)代總庫(kù)保管發(fā)行基金專用。調(diào)入發(fā)行基金記收入，調(diào)出發(fā)行基金記付出，　余額是該庫(kù)的庫(kù)存數(shù)。

　　四、“503印制及銷毀票幣”科目（發(fā)行業(yè)務(wù)專設(shè)科目）總庫(kù)專用科目，印鈔廠交來票幣記收入，銷票幣時(shí)記付出。為了準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)歷年印制票幣和銷毀票幣數(shù)，年終過新帳時(shí)應(yīng)將歷年收付累計(jì)數(shù)同時(shí)過入新帳。

　　第二十二條：憑證及帳簿

　　一、傳票用銀行業(yè)務(wù)傳票，在辦理投放、回籠、調(diào)出、調(diào)入、銷毀等發(fā)行基金業(yè)務(wù)時(shí)，均應(yīng)逐筆填制有關(guān)科目的傳票做為記帳根據(jù)。

　　二、帳簿

　　1.“233發(fā)行庫(kù)往來”科目、“502代總庫(kù)保管發(fā)行基金”科目和“503印制及銷毀票幣”科目均用銀行甲種帳頁(yè)。

　　2.“501發(fā)行基金”科目，總庫(kù)按分庫(kù)，分庫(kù)按中支或支庫(kù)分別立戶記帳。

　　第二十三條：報(bào)表一、　“發(fā)行基金對(duì)帳單”（格式與發(fā)行基金帳同），分庫(kù)月后二十日?qǐng)?bào)總庫(kù)。

　　二、“發(fā)行基金券別季報(bào)”，分庫(kù)于季末后二十日?qǐng)?bào)總庫(kù)。

　　三、“代總庫(kù)保管發(fā)行基金券別季報(bào)”，總行重點(diǎn)庫(kù)、分庫(kù)于季末后二十日上報(bào)總庫(kù)。

　　以上報(bào)表，中心支庫(kù)和支庫(kù)上報(bào)日期，由分庫(kù)規(guī)定。

　　四、調(diào)出新券字頭箱號(hào)登記單。

　　總行各重點(diǎn)庫(kù)之間和重點(diǎn)庫(kù)向各分庫(kù)調(diào)撥的原箱新券，面額在五元以上的，應(yīng)登記字頭箱號(hào)單，以便查考。調(diào)出后，調(diào)出庫(kù)應(yīng)將新券字頭箱號(hào)單報(bào)總庫(kù)。

　　第五章　附則

　　第二十四條：發(fā)行庫(kù)的庫(kù)房管理，款項(xiàng)運(yùn)送，長(zhǎng)短款項(xiàng)的處理均按照銀行出納制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十五條：各省、市、自治區(qū)分庫(kù)可根據(jù)本制度擬定具體的補(bǔ)充規(guī)定，布置轄內(nèi)施行并報(bào)總庫(kù)備案。

　　第二十六條：本制度實(shí)行后，以前頒發(fā)的發(fā)行庫(kù)制度應(yīng)予作廢。其他有關(guān)規(guī)定與本制度有抵觸者，亦應(yīng)以本制度為準(zhǔn)。