中國人民銀行令〔2000〕3號
頒布時間:2000-07-13 00:00:00.000 發(fā)文單位:
企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法 中國人民銀行令〔2000〕3號2000年7月13日 第一章 總則 第一條、為了規(guī)范企業(yè)集團財務(wù)公司(以下簡稱財務(wù)公司)行為,促進(jìn)財務(wù)公司發(fā)展,依據(jù)《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國中國人民銀行法》,制定本辦法。 第二條、本辦法所稱財務(wù)公司是指依據(jù)《中華人民共和國公司法》和本辦法設(shè)立的、為企業(yè)集團成員單位(以下簡稱成員單位)技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)及產(chǎn)品銷售提供金融服務(wù),以中長期金融業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機構(gòu)。 第三條、本辦法所稱成員單位包括集團母公司,母公司控股51%以上的子公司(以下簡稱子公司),母公司、子公司單獨或共同持股20%以上的公司,或持股不足20%但處于最大股東工位的公司。 第四條、財務(wù)公司依法接受中國人民銀行的監(jiān)督管理。 第二章 機構(gòu)設(shè)立及變更 第五條、申請設(shè)立財務(wù)公司應(yīng)具備以下列條件: ?。ㄒ唬┥暾埲吮仨毷蔷邆湎铝袟l件的企業(yè)集團: ?。ǘ┚哂蟹稀吨腥A人民共和國公司法》和本辦法規(guī)定的章程; ?。ㄈ┚哂蟹媳巨k法規(guī)定的最低限額注冊資本; ?。ㄋ模┚哂蟹现袊嗣胥y行規(guī)定的任職資格的高級管理人員和從業(yè)人員; ?。ㄎ澹┯薪∪慕M織機構(gòu)、管理制度和風(fēng)險控制制度; (六)有與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設(shè)施; ?。ㄆ撸┲袊嗣胥y行規(guī)定的其他條件。 第六條、財務(wù)公司的最低注冊資本金為3億人民幣或等值的自由兌換貨幣。 第七條、財務(wù)公司的資本金應(yīng)主要從成員單位(包括中外合資的成員單位)中募集,成員單位以外的股份不得高于40%。其資金來源限于按國家規(guī)定可用于投資的自有資金,其股本結(jié)構(gòu)、股東資格還應(yīng)符合《中華人民共和國公司法》和中國人民銀行關(guān)于向金融機構(gòu)投資入股的規(guī)定。 第八條、財務(wù)公司高級管理人員須具備中國人民銀行規(guī)定的任職資格,并在任職前報經(jīng)中國人民銀行審核。 第九條、財務(wù)公司從業(yè)人員中從事金融或財務(wù)工作2年以上的人員應(yīng)超過總?cè)藬?shù)的三分之二,其中從事金融或財務(wù)工作5年以上人員應(yīng)超過總為數(shù)的三分之一。 第十條、財務(wù)公司的設(shè)立須經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個階段。 第十一條、申請籌建財務(wù)公司,申請人須向中國人民銀行提交下列文件、資料: ?。ㄒ唬┗I建申請書,其內(nèi)容應(yīng)包括擬設(shè)財務(wù)公司名稱,公司所在地、注冊資本股東及其股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍等。 ?。ǘ┰O(shè)立財務(wù)公司的可行性研究報告,其內(nèi)容包括: ?。ㄈ┢髽I(yè)集團的設(shè)立批文; ?。ㄋ模M設(shè)立財務(wù)公司的章程; ?。ㄎ澹┏蓡T單位的名冊及產(chǎn)權(quán)關(guān)系證明; ?。┌l(fā)起單位的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、資信證明及出資保證; ?。ㄆ撸┗I建負(fù)責(zé)人名單及簡歷; ?。ò耍┠腹痉ǘù砣擞H筆簽名確認(rèn)上述文件、材料真實可信的證明; (九)中國人民銀行要求提交的其他文件。 第十二條、中國人民銀行對財務(wù)公司籌建申請的答復(fù)期為3個月。如未獲得書面批復(fù),申請人在6個月內(nèi)不得再次提出同樣內(nèi)容的申請。 第十三條、財務(wù)公司的籌建期限為6個月。逾期不申請開業(yè)或籌建期滿未達(dá)到開業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的,原批準(zhǔn)籌建文件自動失效。如遇特殊情況,由籌建人提出申請,經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn),可適當(dāng)延長籌建期限,但延長的期限不得超過6個月?;I建期內(nèi)不得以財務(wù)公司名義從事經(jīng)營活動。 第十四條、財務(wù)公司籌建工作完成后,應(yīng)向中國人民銀行提出開業(yè)申請,并提交下列文件: 第十五條、財務(wù)公司的開業(yè)申請經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)后,由中國人民銀行頒發(fā)《金融機構(gòu)法人許可證》。財務(wù)公司憑該許可證到工商行政管理機關(guān)辦理注冊登記,領(lǐng)取《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》后方營業(yè)。 第十六條、經(jīng)批準(zhǔn)開業(yè)的財務(wù)公司自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起,無正當(dāng)理由3個月不開業(yè)或開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個月的,由中國人民銀行吊銷其許可證,并予以公告。 第十七條、財務(wù)公司有下列變更事項之一的,須報經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn): 第十八條、財務(wù)公司經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)變更《金融機構(gòu)法人許可證》上有關(guān)內(nèi)容后,需按規(guī)定到中國人民銀行更換許可證。 第三章 業(yè)務(wù)范圍與風(fēng)險控制 第十九條、經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn),財務(wù)公司可從事下列部分或全部業(yè)務(wù): 第二十條、企業(yè)集團規(guī)模較大、集團成員單位之間經(jīng)濟往來密切、且結(jié)算業(yè)務(wù)量較大的財務(wù)公司,需辦理成員單位之間內(nèi)部轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)的,應(yīng)另行報中國人民銀行批準(zhǔn)。 第二十一條、財務(wù)公司應(yīng)加強風(fēng)險管理及控制,業(yè)務(wù)經(jīng)營遵循下列資產(chǎn)負(fù)債比例: 第二十二條、財務(wù)公司對股東融資逾期1年后未歸還,人民銀行可責(zé)成財務(wù)公司股東會轉(zhuǎn)讓該股東出資及其他權(quán)益,用于償還對財務(wù)公司的負(fù)債。 第二十三條、財務(wù)公司應(yīng)依據(jù)審慎原則進(jìn)行地授信業(yè)務(wù),并要求受信方依法提供擔(dān)保。 第四章 監(jiān)督管理與行業(yè)自律 第二十四條、財務(wù)公應(yīng)按中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定確定其貸款利率及各項手續(xù)費率。業(yè)務(wù)涉及外匯及外債管理的,按國家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定辦理。 第二十五條、財務(wù)公司必須按照國家有關(guān)規(guī)定,實行審慎會計原則和會計制度。編制并按規(guī)定向中國人民銀行報送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、非現(xiàn)場檢查指標(biāo)考核表及中國人民銀行要求的其他報表,并于每一會計年度終了后的一個月內(nèi)報送上一年度的財務(wù)報表和資料。 財務(wù)公司的法定代表人及直接經(jīng)辦人員應(yīng)對所提供的財務(wù)會計報表的真實性承擔(dān)法律責(zé)任。 第二十六條、財務(wù)公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定提取呆帳準(zhǔn)備金、壞帳準(zhǔn)備金及投資風(fēng)險準(zhǔn)備金,并沖銷呆壞帳。 第二十七條、財務(wù)公司應(yīng)按照中國人民銀行的規(guī)定,制定本公司的業(yè)務(wù)規(guī)則,建立、健全本公司的業(yè)務(wù)管理、現(xiàn)金管理和安全防范制度。 第二十八條、財務(wù)公司應(yīng)建立對各項業(yè)務(wù)的稽核、檢查制度,并設(shè)立獨立于經(jīng)營管理層的專職稽核部門,直接向董事會負(fù)責(zé),以加強內(nèi)控制度的建設(shè)。 第二十九條、中國人民銀行對財務(wù)公司實行現(xiàn)場檢查及非現(xiàn)場檢查制度。 第三十條、中國人民銀行認(rèn)為有必要時,有權(quán)隨時要求財務(wù)公司報送有關(guān)業(yè)務(wù)和財務(wù)狀況的報告和資料。 第三十一條、中國人民銀行根據(jù)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題可以向財務(wù)公司的法定代表人和其他高級管理人員提出質(zhì)詢,并責(zé)令該公司限期改正或進(jìn)行整頓,拒不改正或整頓的,中國人民銀行可以取消該公司法定代表人或有關(guān)高級管理人員的任職資格。 第三十二條、財務(wù)公司應(yīng)建立定期審計制度。 第三十三條、財務(wù)公司可成立行業(yè)性自律組織,對財務(wù)公司實行行業(yè)自律管理。中國人民銀行認(rèn)為有必要時,可授權(quán)行業(yè)性自律組織行使有關(guān)行業(yè)管理職能。 第三十四條、中國人民銀行對財務(wù)公司實行年檢制度。 第五章 整頓、接管及終止 第三十五條、財務(wù)公司出現(xiàn)支付困難等緊急情況時,應(yīng)立即向中國人民銀行報告,其董事會有義務(wù)對財務(wù)公司采取必要的救助措施。 第三十六條、財務(wù)公司出現(xiàn)下列情況之一的,中國人民銀行可視情形責(zé)令其進(jìn)行整頓: 第三十七條、中國人民銀行責(zé)令財務(wù)公司整頓后,可對財務(wù)公司采取下列措施: 第三十八條、財務(wù)公司經(jīng)過整頓,符合下列條件的,可恢復(fù)正常營業(yè): ?。ㄒ唬┮鸦謴?fù)支付能力; 第三十九條、財務(wù)公司已經(jīng)或者可能發(fā)生支付危機,嚴(yán)重影響債權(quán)人利益和金融秩序的穩(wěn)定時,中國人民銀行可對財務(wù)公司實行接管。 接管的目的是對被接管的財務(wù)公司采取必要措施,恢復(fù)財務(wù)公司的正常經(jīng)營能力。被接管的財務(wù)公司的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管而變化。 第四十條、財務(wù)公司出現(xiàn)下列情況時,經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后,予以解散: 第四十一條、財務(wù)公司經(jīng)營出現(xiàn)嚴(yán)重困難或有重大違法違規(guī)行為時,中國人民銀行可依法對其予以撤銷。 第四十二條、財務(wù)公司解散或撤銷后,應(yīng)依法成立清算組,按照法定程序進(jìn)行清算,并由中國人民銀行發(fā)布公告。 中國人民銀行可直接委派清算組成員并監(jiān)督清算過程。 第四十三條、清算組在清理財產(chǎn)時發(fā)現(xiàn)財務(wù)公司資產(chǎn)不足以清償其債務(wù)時,應(yīng)立即停止清算,并向中國人民銀行報告。經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn),向人民法院申請該財務(wù)公司破產(chǎn)。 第六章 附則 第四十四條、凡違反本辦法有關(guān)規(guī)定者,由中國人民銀行按《金融違法行為處罰辦法》及其他有關(guān)規(guī)定予以處罰。財務(wù)公司對中國人民銀行的處罰決定不服的,可以依法提請復(fù)議或者向人民法院提起行政訴訟。 第四十五條、本辦法適用于外資企業(yè)集團財務(wù)公司。 第四十六條、本辦法頒布前設(shè)立的財務(wù)公司須按本辦法進(jìn)行規(guī)范,過渡期由中國人民銀行另行通知。 第四十七條、本辦法自發(fā)布之起生效。中國人民銀行原發(fā)布的《企業(yè)集團財務(wù)公司管理暫行辦法》、《關(guān)于加強企業(yè)集團財務(wù)公司資金管理有關(guān)問題的通知》及《關(guān)于外資企業(yè)集團財務(wù)公司設(shè)立及經(jīng)營有關(guān)問題的通知》同時廢止。 第四十八條、本辦法由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。 |