【摘要】筆者基于對某市基層銀行的大量調(diào)研，分析了基層銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上存在的四大問題和銀行操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的本質(zhì)原因，提出了控制基層銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的對策。

　　【關(guān)鍵詞】操作風(fēng)險(xiǎn)；制度；基層銀行

　　信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)面臨的三大風(fēng)險(xiǎn)。長期以來，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)一直是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主角，只是近年來銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案件的頻發(fā)才使操作風(fēng)險(xiǎn)的控制逐漸受到全球銀行界的高度重視。如美國所羅門兄弟公司因賬務(wù)處理錯(cuò)誤形成的6000萬美元的損失，日本大和銀行因操作風(fēng)險(xiǎn)控制制度缺失導(dǎo)致的11億美元的損失。我國此類案件也不乏其數(shù)，如中行的“高山卷款10億潛逃案”，建行的“吉林金融詐騙案”，農(nóng)行的“邯鄲金庫5500萬被盜案”等。

　　巴塞爾委員會將商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失效，或由于外部事件的影響，造成直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)的特征是：覆蓋范圍廣，成險(xiǎn)概率高，人為因素大。這一風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻伴隨著商業(yè)銀行經(jīng)營過程的始終，關(guān)系到商業(yè)銀行的生存和發(fā)展，是不得不研究的課題。而“操作”主要由基層來完成，所以基層銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制的研究更具有現(xiàn)實(shí)意義。

　　一、基層行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問題

　　從對某市某行基層網(wǎng)點(diǎn)調(diào)研情況看，主要存在如下具體問題：

　?。ㄒ唬┚C合柜員制下的操作風(fēng)險(xiǎn)

　　1.在綜合柜員制下，柜員單人為客戶提供金融服務(wù)，業(yè)務(wù)品種增加、業(yè)務(wù)量增大、勞動(dòng)強(qiáng)度也不斷增大，高強(qiáng)壓力下，稍有放松便可能出現(xiàn)差錯(cuò)形成風(fēng)險(xiǎn)。新業(yè)務(wù)知識和新操作技能的欠缺也是造成操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要原因。

　　2.職業(yè)道德因素引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。有些柜員由于工作態(tài)度不認(rèn)真、操作不經(jīng)心，導(dǎo)致操作失誤。柜員之間、柜員和主管授權(quán)人員之間互不防范，也造成風(fēng)險(xiǎn)隱患。

　　3.考核激勵(lì)模式的偏異性。股改上市后，許多行在經(jīng)營轉(zhuǎn)型上逐漸向營銷創(chuàng)利這一重心轉(zhuǎn)移，對基層網(wǎng)點(diǎn)的考核更注重規(guī)模指標(biāo)和速度指標(biāo)。這種導(dǎo)向必然造成柜員把主要精力用于營銷而忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量，潛在的風(fēng)險(xiǎn)越積越重。

　　4.基層網(wǎng)點(diǎn)柜員更換頻繁。近幾年，新入行的員工大多被安排到操作一線，他們雖然學(xué)歷較高，但工作能力不強(qiáng)，剛剛熟悉業(yè)務(wù)，又被充實(shí)到其他崗位了。周而復(fù)始，基層行成為新員工的培訓(xùn)基地，這也增加了操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　（二）重事后管理，輕事前防范

　　在這種理念的支配下，銀行看重的是對已發(fā)生或已存在風(fēng)險(xiǎn)的事后懲處，試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，而對事前的防范和事中的控制關(guān)注較少。

　　（三）基層行存在有章不循、違章操作的問題

　　員工由于風(fēng)險(xiǎn)防范意識薄弱，不能嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，信任代替紀(jì)律、習(xí)慣代替制度、情面代替管理的現(xiàn)象較普遍。

　?。ㄋ模┕筛暮?ldquo;人情機(jī)制”仍未打破

　　盤根錯(cuò)節(jié)的人際關(guān)系網(wǎng)使商業(yè)銀行難以按照現(xiàn)代商業(yè)銀行的制度規(guī)范進(jìn)行資源的調(diào)配和管理，導(dǎo)致效率低下、風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)。

　　二、操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因的深層探討

　　雖然“基層”是“操作”的前臺，但操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因，絕不在“基層”本身。

　　（一）商業(yè)銀行體制上實(shí)現(xiàn)了與國際的接軌，但相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念卻沒有跟進(jìn)

　　在封閉經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)并不突出，雖然國有銀行也曾因內(nèi)部控制等的不完備或失效，或某一外部事件的影響，造成直接或間接損失，但無論從損失的額度還是影響力來看，與今天相比都只是小巫見大巫。“接軌”使銀行面臨巨大的競爭壓力，銀行不得不迅速拓展業(yè)務(wù)范圍，這為其帶來機(jī)遇的同時(shí)也帶來了風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的理念卻沒有及時(shí)跟進(jìn)。

　?。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度缺失

　　操作風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)決定其產(chǎn)生大多與內(nèi)部人為控制因素有關(guān)，因此控制操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是內(nèi)部控制制度的完善。而良好的內(nèi)控制度是建立在良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上的，良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)又依賴于明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。雖然上市的商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)關(guān)系相對明晰，但國有體制的慣性還沒有徹底消除。

　　（三）沒有形成內(nèi)部控制文化

　　操作風(fēng)險(xiǎn)是一種幾乎覆蓋銀行所有部門、所有人員的全方位風(fēng)險(xiǎn)。國內(nèi)外統(tǒng)計(jì)研究發(fā)現(xiàn)，大部分的損失事件是由處于業(yè)務(wù)第一線的工作人員造成的，所以必須制定出全體員工“愿意”遵守的統(tǒng)一的、權(quán)威的、全面的規(guī)章制度。而這“愿意”是出自心靈、發(fā)自肺腑，源于濃厚的企業(yè)文化。不形成內(nèi)部控制的文化，根本無法控制源于每個(gè)人、甚至每個(gè)崗位的操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　（四）缺乏市場約束和外部監(jiān)管機(jī)制

　　國外大都有權(quán)威的評級機(jī)構(gòu)，通過其對銀行各項(xiàng)指標(biāo)的收集、分析、判斷，向公眾及時(shí)提供有效的信息，從而對銀行形成外部監(jiān)督和約束。同時(shí)由于存在發(fā)達(dá)的控制權(quán)市場和經(jīng)理人市場，市場并購的壓力也使高管人員無法對操作風(fēng)險(xiǎn)掉以輕心。而以上兩方面我國都不健全，就使得操作風(fēng)險(xiǎn)的控制缺乏外部促動(dòng)力。

　　三、基層行控制操作風(fēng)險(xiǎn)的措施

　?。ㄒ唬┙⑦m合基層行自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

　　基層行要建立適合自身風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立的組織體系，增強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制的活力；要建立鼓勵(lì)員工主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，及時(shí)傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息，使風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率降到最低。

　?。ǘ┙∪僮黠L(fēng)險(xiǎn)管理制度，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平

　　1.規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。對業(yè)務(wù)操作全過程應(yīng)遵守的各類規(guī)章制度和操作環(huán)節(jié)制定出詳細(xì)、明確的操作流程，達(dá)到可控、流暢、細(xì)化和可操作。

　　2.完善和細(xì)化崗位責(zé)任制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的追究制度。對崗位職責(zé)進(jìn)行科學(xué)、嚴(yán)密的劃分，完善崗位之間業(yè)務(wù)結(jié)合點(diǎn)的權(quán)限、責(zé)任，建立一種相互配合、相互監(jiān)督、相互制約的內(nèi)控制度。對有章不循和違規(guī)操作的要嚴(yán)格地追究、嚴(yán)厲地處罰。

　　3.建立行之有效的獎(jiǎng)懲機(jī)制，做好激勵(lì)引導(dǎo)。通過激勵(lì)制度使員工的報(bào)酬與風(fēng)險(xiǎn)控制掛鉤，使員工在追求個(gè)人利益最大化的同時(shí)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可控。

　?。ㄈ⒉僮黠L(fēng)險(xiǎn)納入管理文化建設(shè)中，打造基層行操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化

　　基層行要精心打造適合自身特點(diǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立一種融現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、管理理念、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境要素于一體的企業(yè)文化，強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識，引導(dǎo)員工樹立對風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)同感，使其真正意識到防范操作風(fēng)險(xiǎn)人人有責(zé)。

　　1.加強(qiáng)職業(yè)道德教育、提高員工素質(zhì)，尤其對于新入行員工，要在他們踏上工作崗位的第一天，就將內(nèi)控文化理念灌輸?shù)剿麄兊乃枷胫?，為操作風(fēng)險(xiǎn)的防范做好最基本的準(zhǔn)備。

　　2.加強(qiáng)內(nèi)控安全意識教育。一方面要提高員工對內(nèi)控安全重要性的認(rèn)識；另一方面，通過認(rèn)真解析一些典型案例，強(qiáng)化柜員自覺規(guī)范操作的意識。

　　3.強(qiáng)化內(nèi)控優(yōu)先的意識。正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與制度執(zhí)行的關(guān)系，將內(nèi)控貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的全過程，克服制度阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的偏見，自覺執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度。

　?。ㄋ模┙⒔∪珒?nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制，切實(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)隱患

　　1.加強(qiáng)運(yùn)行督導(dǎo)，認(rèn)真做好網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)的檢查工作。針對工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)，采取定期檢查、不定期檢查、突擊檢查、全面檢查、重點(diǎn)抽查、監(jiān)控系統(tǒng)檢查等多種檢查方式，對大額業(yè)務(wù)、反交易業(yè)務(wù)、特殊業(yè)務(wù)要進(jìn)行單獨(dú)檢查。

　　2.明確總會計(jì)、營業(yè)經(jīng)理職責(zé)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)場監(jiān)控?？倳?jì)、營業(yè)經(jīng)理應(yīng)堅(jiān)持對每一筆業(yè)務(wù)進(jìn)行科學(xué)合理的檢查和監(jiān)管，做好事前控制和事中監(jiān)管，把好風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)口。

　　3.認(rèn)真做好事后監(jiān)督工作。監(jiān)督中心要嚴(yán)格按照有關(guān)操作規(guī)程和規(guī)定，認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，加強(qiáng)對重點(diǎn)網(wǎng)點(diǎn)、重要柜員、重點(diǎn)時(shí)間、重要業(yè)務(wù)、重要環(huán)節(jié)的監(jiān)督，特別是對大額資金流向、柜員辦理本人業(yè)務(wù)、錯(cuò)賬沖正、反交易、內(nèi)部賬戶取現(xiàn)等業(yè)務(wù)做到重點(diǎn)監(jiān)督。對發(fā)現(xiàn)的問題，嚴(yán)厲查處，以防再犯。

　　4.加強(qiáng)對監(jiān)督檢查人員的管理。對總會計(jì)、運(yùn)行督導(dǎo)員、營業(yè)經(jīng)理等管理人員職責(zé)履職情況進(jìn)行定期或不定期檢查并形成制度，以約束其行為、提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

　　【參考文獻(xiàn)】

　　[1] 常巍.國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)研究.中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2007年.