隨著湖南麻陽縣利用國外貸款的領(lǐng)域、規(guī)模及種類不斷拓展延伸，再加上外貸項目普遍期限較長、具體經(jīng)辦人員輪崗異動相對頻繁等，造成外貸資金管理工作變得日趨復(fù)雜和多樣。為了及時準(zhǔn)確地掌握外貸資金的增減變化及結(jié)存情況，在實(shí)行專戶專賬核算的基礎(chǔ)上，充分利用現(xiàn)代技術(shù)手段，我縣通過建立五套國外貸款專用輔助臺賬，切實(shí)加強(qiáng)外貸資金動態(tài)管理。

　　一、建立國外貸款基本情況臺賬。通過一覽表的形式，將外貸項目的名稱及單位、貸款協(xié)議簽訂日期、協(xié)議號、轉(zhuǎn)貸額度、轉(zhuǎn)貸期限、寬限期限、債務(wù)幣種、還本付息方式、提款截至日期、首次還本付息日期等基本信息一一列入表中，用以直觀地反映各類外貸項目的基本情況。

　　二、建立國外貸款債務(wù)分割臺賬。將每次上級部門下達(dá)給我縣的債務(wù)分割單經(jīng)核對無誤后，按具體外貸類別分項目單位，詳細(xì)序時記錄每筆分割單的日期、摘要、幣種、項目及金額等。此臺賬用以最終確認(rèn)我縣各類外貸項目的債務(wù)余額。

　　三、建立國外貸款提款報賬臺賬。將每次到上級部門提款報賬的時間、內(nèi)容、幣種、本次及累計金額、具體經(jīng)辦人和收付款銀行及賬戶等信息，按項目類別進(jìn)行詳細(xì)序時登記。此臺賬要與專賬及債務(wù)分割臺賬等對應(yīng)一致。

　　四、建立國外貸款還本付息臺賬。將每次上級部門下達(dá)的還款通知書及我縣實(shí)際還本付息時的時間、本息金額、幣種、收付款銀行及賬號、期初期末余額等情況分別一一標(biāo)注清楚，并相互印證。此臺賬要與專賬及債務(wù)確認(rèn)臺賬等對應(yīng)一致。

　　五、建立國外貸款債務(wù)確認(rèn)臺賬。將每次與上級部門債務(wù)確認(rèn)的時間、期間及確認(rèn)結(jié)果等情況詳細(xì)記錄，并與專賬及其他臺賬對應(yīng)一致，以確保賬賬相符、賬實(shí)相符。