證券從業(yè)資格考試2010復(fù)習(xí)指導(dǎo)：《投資基金》十（4）

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　　中國證監(jiān)會對基金管理公司開展日常監(jiān)管的主要內(nèi)容是基金公司的治理情況、內(nèi)部控制情況。

　　1.公司治理監(jiān)管

　　（1）公司是否按照有關(guān)法律法規(guī)的要求建立起了組織機構(gòu)健全、職責(zé)劃分清晰、制衡監(jiān)督有效、激勵約束合理的法人治理結(jié)構(gòu)。股東會、董事會、監(jiān)事會或執(zhí)行監(jiān)事、經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限是否明確，既相互制約又相互協(xié)調(diào)。

　?。?）公司是否明確股東會的職權(quán)范圍和議事規(guī)則，股東是否嚴(yán)格履行義務(wù)。重點是通過建立公司和股東之間的業(yè)務(wù)與信息隔離制度，監(jiān)督股東不得越過股東會、董事會直接干預(yù)公司的經(jīng)營管理或基金財產(chǎn)的投資運作。

　　公司除董事、監(jiān)事之外的所有員工不得在股東單位兼職。股東應(yīng)直接持有股權(quán)，不得為其他機構(gòu)和個人代持股權(quán)，不得委托其他機構(gòu)和個人代持公司股權(quán)。

　?。?）董事會每年應(yīng)至少召開2次定期會議。

　?。?）監(jiān)督獨立董事有效行使職權(quán)?；鸸芾砉緫?yīng)當(dāng)建立健全獨立董事制度，獨立董事人數(shù)不得少于3人，且不得少于董事會人數(shù)的1/3.在審議公司及基金投資運作中的重大關(guān)聯(lián)交易、公司和基金審計事務(wù)、聘請或更換會計師事務(wù)所、公司管理的基金的半年報和年報等事項時，應(yīng)經(jīng)2/3以上獨立董事同意。

　?。?）監(jiān)督公司設(shè)立督察長，督察長由董事會提名對董事會負(fù)責(zé)，全面負(fù)責(zé)公司基本制度執(zhí)行和監(jiān)督。督察長發(fā)現(xiàn)公司存在重大風(fēng)險或者有違法違規(guī)行為，應(yīng)當(dāng)向董事會、中國證監(jiān)會和公司所在地中國證監(jiān)會證監(jiān)局報告。

　?。?）明確利益關(guān)聯(lián)人，嚴(yán)控基金及基金管理公司的關(guān)聯(lián)交易。公司董事會就關(guān)聯(lián)事項進行表決時，有利害關(guān)系的董事應(yīng)回避。

　　2.內(nèi)部控制監(jiān)管

　　內(nèi)部控制是否體現(xiàn)了健全性、有效性、獨立性、相互制約性和成本效益的原則。

　　3.經(jīng)營運作

　　中國證監(jiān)會將關(guān)注基金管理公司是否以審慎原則經(jīng)營運作，按照規(guī)定提取風(fēng)險準(zhǔn)備金。

　　2007年之后按照不低于基金管理費收入的10%計提風(fēng)險準(zhǔn)備金，風(fēng)險準(zhǔn)備金余額達到基金資產(chǎn)凈值的1%時可不再提取。

　　風(fēng)險準(zhǔn)備金主要用于賠償因公司違法違規(guī)、違反基金合同、技術(shù)故障、操作失誤等給基金財產(chǎn)或基金份額持有人造成的損失，該制度已成為保護基金份額持有人利益的重要措施。

　?。ㄈ┤粘１O(jiān)督的主要方式

　　現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查

　　1.非現(xiàn)場檢查主要以審閱基金管理公司報送材料的方式進行。

　　2.現(xiàn)場檢查主要是根據(jù)日常監(jiān)管情況確定檢查的對象、內(nèi)容和頻率。

　　中國證監(jiān)會將向被檢查的基金管理公司出具檢查結(jié)論。

　　對違規(guī)或存在較大經(jīng)營風(fēng)險的基金管理公司，中國證監(jiān)會將依法責(zé)令整改，暫停辦理相關(guān)業(yè)務(wù)；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，一般將采取監(jiān)管談話、出具警示函、記入誠信檔案、暫停履行職務(wù)、認(rèn)定為不適宜擔(dān)任相關(guān)職務(wù)者等行政監(jiān)管措施。基金管理公司整改結(jié)束，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交整改報告，中國證監(jiān)會將對其進行檢查驗收。

　　【例3·單選題】出讓基金管理公司股權(quán)未滿（ ）年的機構(gòu)，證監(jiān)會不受理其設(shè)立基金管理公司或受讓基金管理公司股權(quán)的申請。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.4

　　【答案】C

　　【例4·單選題】2007年9月份，中國證監(jiān)會關(guān)于基金管理公司計提風(fēng)險準(zhǔn)備金有關(guān)問題的通知，要求公司每月要按照，不低于基金管理費收入的（ ）計提風(fēng)險準(zhǔn)備金。

　　A.1%

　　B.3%

　　C.5%

　　D.10%

　　【答案】D

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