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2010年注冊會計師專業(yè)階段考試大綱——《稅法》

來源: 中國注冊會計師協(xié)會 編輯: 2010/03/30 12:11:14 字體:
《稅法》

稅 法

  一、測試目標(biāo)

  本科目主要測試考生的下列能力:

  1.熟悉稅法與稅制相關(guān)的基本原理;

  2. 掌握現(xiàn)行各稅種的納稅義務(wù)人、征稅對象、稅率、計稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)、納稅地點(diǎn)和稅收優(yōu)惠等相關(guān)規(guī)定;

  3.掌握不同企業(yè)從事各種生產(chǎn)經(jīng)營活動所涉及的稅種及應(yīng)納稅額計算;

  4.掌握個人取得各種收入涉及的稅種、應(yīng)納稅額計算及相關(guān)納稅事項(xiàng)的有關(guān)規(guī)定;

  5.掌握同一經(jīng)營活動涉及多稅種的相互關(guān)系和應(yīng)納稅額的計算方法;

  6.協(xié)助企業(yè)或個人準(zhǔn)確無誤地填列各主要稅種的納稅申報表;

  7.分析稅收政策變動對企業(yè)等相關(guān)納稅人的潛在影響并能結(jié)合納稅人生產(chǎn)經(jīng)營狀況提出稅收籌劃建議;

  8.用恰當(dāng)合理的專業(yè)性語言和報告明確表述企業(yè)稅收遵從、涉稅風(fēng)險、納稅事項(xiàng)等與稅法執(zhí)行相關(guān)問題的結(jié)論;

  9.體現(xiàn)并培養(yǎng)稅收遵從意識,提高納稅意識和稅收服務(wù)意識,具備從公正立場為政府和納稅人服務(wù)的職業(yè)道德。

  二、測試內(nèi)容與能力等級

測試內(nèi)容 

能力等級 

(一)稅法概論
1.稅法的概念
(1)稅收概述
(2)稅法的概念
(3)稅法的作用
(4)稅法的地位及與其他法律的關(guān)系
2.稅法基本理論
(1)稅法的原則
(2)稅收法律關(guān)系
(3)稅法的構(gòu)成要素
3.稅收立法與稅法的實(shí)施
(1)稅收立法
(2)稅法的實(shí)施
4.我國現(xiàn)行稅法體系
(1)稅法體系概述
(2)稅法分類
(3)我國現(xiàn)行稅法體系
(4)我國稅收制度的沿革
5.我國稅收管理體制
(1)稅收管理體制的概念
(2)稅收立法權(quán)的劃分
(3)稅收執(zhí)法權(quán)的劃分
  



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(二)增值稅法
1.增值稅基本原理
(1)增值稅概念
(2)增值稅的特點(diǎn)
(3)增值稅的類型
(4)增值稅的計稅方法
(5)增值稅的作用
2.征稅范圍及納稅義務(wù)人
(1)征稅范圍的一般規(guī)定
(2)征稅范圍的特殊規(guī)定
(3)納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
3.一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理
(1)一般納稅人的認(rèn)定及管理
(2)小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理
(3)新辦商貿(mào)企業(yè)增值稅一般納稅人的認(rèn)定及管理
4.稅率與征收率
(1)基本稅率
(2)低稅率
(3)零稅率
(4)征收率
5.一般納稅人應(yīng)納稅額的計算
(1)銷項(xiàng)稅額的計算
(2)進(jìn)項(xiàng)稅額的計算
(3)應(yīng)納稅額的計算
6.小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算
(1)應(yīng)納稅額的計算
(2)含稅銷售額的換算
7.特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
(1)兼營不同稅率的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)
(2)混合銷售行為
(3)兼營非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)
(4)電力產(chǎn)品應(yīng)納增值稅的計算和管理
(5)油氣田企業(yè)應(yīng)納增值稅的計算和管理
8.進(jìn)口貨物征稅
(1)進(jìn)口貨物的征稅范圍及納稅人
(2)進(jìn)口貨物的適用稅率
(3)進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計算
(4)進(jìn)口貨物的稅收管理
9.出口貨物退(免)稅
(1)出口貨物退(免)稅基本政策
(2)出口貨物退(免)稅的適用范圍
(3)出口貨物的退稅率
(4)出口貨物應(yīng)退稅額的計算
(5)舊設(shè)備的出口退(免)稅處理
(6)出口卷煙免稅的稅收管理辦法
(7)出口貨物退(免)稅管理
10.征收管理
(1)納稅義務(wù)發(fā)生時間
(2)納稅期限
(3)納稅地點(diǎn)
(4)增值稅一般納稅人納稅申報辦法
(5)增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報辦法
(6)對增值稅即征即退企業(yè)實(shí)施先評估后退稅的管理
11.增值稅專用發(fā)票的使用及管理
(1)專用發(fā)票的聯(lián)次
(2)專用發(fā)票的開票限額
(3)專用發(fā)票領(lǐng)購使用范圍
(4)專用發(fā)票開具范圍
(5)專用發(fā)票開具要求
(6)開具專用發(fā)票后發(fā)生退貨或開票有誤的處理
(7)專用發(fā)票與不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的規(guī)定
(8)加強(qiáng)增值稅專用發(fā)票的管理 



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(三)消費(fèi)稅法
1.消費(fèi)稅基本原理
(1)消費(fèi)稅概念
(2)消費(fèi)稅的發(fā)展
(3)各國消費(fèi)稅的一般做法
(4)消費(fèi)稅計稅方法
(5)我國消費(fèi)稅的特點(diǎn)
(6)消費(fèi)稅的作用
2.納稅義務(wù)人
3.征稅范圍
(1)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品
(2)委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品
(3)進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品
(4)零售應(yīng)稅消費(fèi)品
4.稅目與稅率
(1)稅目
(2)稅率
5.計稅依據(jù)
(1)從價計征
(2)從量計征
(3)復(fù)合計征
(4)計稅依據(jù)的特殊規(guī)定
6.應(yīng)納稅額的計算
(1)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計算
(2)委托加工環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計算
(3)進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計算
(4)已納消費(fèi)稅扣除的計算
(5)稅額減征的計算
7.出口應(yīng)稅消費(fèi)品退(免)稅
(1)出口退稅率的規(guī)定
(2)出口應(yīng)稅消費(fèi)品退(免)稅政策
(3)出口應(yīng)稅消費(fèi)品退稅額的計算
(4)出口應(yīng)稅消費(fèi)品辦理退(免)稅后的管理
8.征收管理
(1)納稅義務(wù)發(fā)生時間
(2)納稅期限
(3)納稅地點(diǎn)
(4)納稅申報 



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(四)營業(yè)稅法
1.營業(yè)稅基本原理
(1)營業(yè)稅概念
(2)營業(yè)稅的發(fā)展
(3)各國營業(yè)稅制度一般規(guī)定
(4)營業(yè)稅計稅方法
(5)營業(yè)稅的作用
2. 納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人
(1)納稅義務(wù)人
(2)扣繳義務(wù)人
3.稅目與稅率
(1)稅目
(2)稅率
4.計稅依據(jù)
(1)計稅依據(jù)的一般規(guī)定
(2)計稅依據(jù)的具體規(guī)定
5.應(yīng)納稅額的計算
6.幾種特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
(1)兼營不同稅目的應(yīng)稅行為
(2)混合銷售行為
(3)兼營應(yīng)稅勞務(wù)與貨物或非應(yīng)稅勞務(wù)行為
(4)營業(yè)稅與增值稅征稅范圍的劃分
7.稅收優(yōu)惠
(1)起征點(diǎn)
(2)稅收優(yōu)惠規(guī)定
8.征收管理
(1)納稅義務(wù)發(fā)生時間
(2)納稅期限
(3)納稅地點(diǎn)
(4)納稅申報 



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(五)城市維護(hù)建設(shè)稅法
1.城市維護(hù)建設(shè)稅基本原理
2.納稅義務(wù)人
3.稅率
4.計稅依據(jù)
5.應(yīng)納稅額的計算
6.稅收優(yōu)惠
7.征收管理
(1)納稅環(huán)節(jié)
(3)納稅期限
(2)納稅地點(diǎn)
(4)納稅申報
附:教育費(fèi)附加的有關(guān)規(guī)定 


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(六)關(guān)稅法
1.關(guān)稅基本原理
(1)關(guān)稅概念
(2)關(guān)稅的發(fā)展
(3)關(guān)稅分類和關(guān)稅政策
(4)關(guān)稅計稅方法
(5)世界貿(mào)易組織(WTO)與關(guān)稅談判
(6)關(guān)稅的作用
2. 征稅對象與納稅義務(wù)人
(1)征稅對象
(2)納稅義務(wù)人
2.進(jìn)出口稅則
(1)進(jìn)出口稅則概況
(2)稅則商品分類目錄
(3)稅則歸類
(4)稅率及運(yùn)用
3.原產(chǎn)地規(guī)定
(1)全部產(chǎn)地生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)
(2)實(shí)質(zhì)性加工標(biāo)準(zhǔn)
(3)其他
4.關(guān)稅完稅價格
(1)一般進(jìn)口貨物的完稅價格
(2)特殊進(jìn)口貨物的完稅價格
(3)出口貨物的完稅價格
(4)進(jìn)口貨物完稅價格中的運(yùn)輸及相關(guān)費(fèi)用、保險費(fèi)的計算
(5)完稅價格的審定
5.應(yīng)納稅額的計算
(1)從價稅應(yīng)納稅額的計算
(2)從量稅應(yīng)納稅額的計算
(3)復(fù)合稅應(yīng)納稅額的計算
(4)滑準(zhǔn)稅應(yīng)納稅額的計算
6.稅收優(yōu)惠
(1)法定減免稅
(2)特定減免稅
(3)臨時減免稅
7.行李和郵遞物品進(jìn)口稅
8.征收管理
(1)關(guān)稅繳納
(2)關(guān)稅的強(qiáng)制執(zhí)行
(3)關(guān)稅退還
(4)關(guān)稅補(bǔ)征和追征
(5)關(guān)稅納稅爭議 



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(七)資源稅法
1.資源稅基本原理
(1)資源稅概念
(2)資源稅征收的理論依據(jù)
(3)資源稅的發(fā)展
(4)各國資源稅的一般規(guī)定
(5)資源稅計稅方法
(6)資源稅的作用
2. 納稅義務(wù)人
3.稅目、單位稅額
(1)稅目、稅額
(2)扣繳義務(wù)人適用的稅額
4.課稅數(shù)量
(1)確定資源稅課稅數(shù)量的基本辦法
(2)特殊情況課稅數(shù)量的確定方法
5.應(yīng)納稅額的計算
6.稅收優(yōu)惠
(1)減稅、免稅項(xiàng)目
(2)出口應(yīng)稅產(chǎn)品不退(免)資源稅的規(guī)定
7.征收管理
(1)納稅義務(wù)發(fā)生時間
(2)納稅期限
(3)納稅地點(diǎn)
(4)納稅申報 



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(八)土地增值稅法
1.土地增值稅基本原理
2.納稅義務(wù)人
3.征稅范圍
(1)征稅范圍
(2)征稅范圍的界定
(3)若干具體情況的判斷
4.稅率
5.應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目的確定
(1)應(yīng)稅收入的確定
(2)扣除項(xiàng)目的確定
6.應(yīng)納稅額的計算
(1)增值額的確定
(2)應(yīng)納稅額的計算方法
7.稅收優(yōu)惠
(1)建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅的稅收優(yōu)惠
(2)國家征用收回的房地產(chǎn)稅收優(yōu)惠
(3)個人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的稅收優(yōu)惠
8.征收管理
(1)土地增值稅的征收管理
(2)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算
(3)納稅地點(diǎn)
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(九)房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅法
1. 房產(chǎn)稅法
(1)房產(chǎn)稅基本原理
(2)納稅義務(wù)人與征稅對象
(3)征稅范圍
(4)計稅依據(jù)與稅率
(5)應(yīng)納稅額的計算
(6)稅收優(yōu)惠
(7)征收管理
2.城鎮(zhèn)土地使用稅法
(1)城鎮(zhèn)土地使用稅基本原理
(2)納稅義務(wù)人
(3)征稅范圍
(4)應(yīng)納稅額的計算
(5)稅收優(yōu)惠
(6)征收管理
3.耕地占用稅法
(1)耕地占用稅基本原理
(2)納稅義務(wù)人
(3)征稅范圍
(4)應(yīng)納稅額的計算
(5)稅收優(yōu)惠
(6)征收管理 



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(十)車輛購置稅和車船稅法
1. 車輛購置稅法
(1)車輛購置稅基本原理
(2)納稅義務(wù)人
(3)征稅對象與征稅范圍
(4)稅率與計稅依據(jù)
(5)應(yīng)納稅額的計算
(6)稅收優(yōu)惠
(7)征收管理
2. 車船稅法
(1)車船稅基本原理
(2)納稅義務(wù)人
(3)征稅范圍
(4)稅目與稅率
(5)應(yīng)納稅額的計算
(6)稅收優(yōu)惠
(7)征收管理 



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(十一)印花稅和契稅法
1.印花稅法
(1)印花稅基本原理
(2)納稅義務(wù)人
(3)稅目與稅率
(4)應(yīng)納稅額的計算
(5)稅收優(yōu)惠
(6)征收管理
2.契稅法
(1)契稅基本原理
(2)征稅對象
(3)納稅義務(wù)人與稅率
(4)應(yīng)納稅額的計算
(5)稅收優(yōu)惠
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(十二)企業(yè)所得稅法
1.企業(yè)所得稅基本原理
(1)企業(yè)所得稅的概念
(2)企業(yè)所得稅的計稅原理
(3)各國對企業(yè)所得征稅的一般性做法
(4)我國企業(yè)所得稅的制度演變
(5)企業(yè)所得稅的作用
2. 納稅義務(wù)人與征稅對象
(1)納稅義務(wù)人
(2)征稅對象
3.稅率
4.應(yīng)納稅所得額的計算
(1)收入總額
(2)不征稅收入和免稅收入
(3)扣除原則和范圍
(4)不得扣除的項(xiàng)目
(5)虧損彌補(bǔ)
5.資產(chǎn)的稅務(wù)處理
(1)固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理
(2)生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理
(3)無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理
(4)長期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理
(5)存貨的稅務(wù)處理
(6)投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理
(7)稅法規(guī)定與會計規(guī)定差異的處理
6.資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理
(1)資產(chǎn)損失的定義
(2)資產(chǎn)損失扣除政策
(3)資產(chǎn)損失扣除管理
7.企業(yè)重組的所得稅處理
(1)企業(yè)重組的定義
(2)重組的一般性稅務(wù)處理方法
(3)重組的特殊性稅務(wù)處理方法
8.房地產(chǎn)開發(fā)的所得稅處理
(1)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)的定義
(2)收入確認(rèn)的所得稅處理
(3)成本費(fèi)用扣除的所得稅處理
(4)計稅成本的核算方法
(5)特定事項(xiàng)的稅務(wù)處理
9.應(yīng)納稅額的計算
(1)居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計算
(2)境外所得抵扣稅額的計算
(3)居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的計算
(4)非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計算
(5)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款的處理
10.稅收優(yōu)惠
(1)免征與減征優(yōu)惠
(2)高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠
(3)小型微利企業(yè)優(yōu)惠
(4)加計扣除優(yōu)惠
(5)創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠
(6)加速折舊優(yōu)惠
(7)減計收入優(yōu)惠
(8)稅額抵免優(yōu)惠
(9)民族自治地方優(yōu)惠
(10)非居民企業(yè)優(yōu)惠
(11)其他有關(guān)行業(yè)優(yōu)惠
(12)其他優(yōu)惠
11.源泉扣繳
(1)扣繳義務(wù)
(2)扣繳方法
12.特別納稅調(diào)整
(1)調(diào)整范圍
(2)調(diào)整方法
(3)核定征收
(4)加收利息
13.征收管理
(1)納稅地點(diǎn)
(2)納稅期限
(3)納稅申報
(4)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理
(5)合伙企業(yè)所得稅征收管理
(6)新增企業(yè)所得稅征管范圍調(diào)整
(7)納稅申報填寫方法 



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(十三)個人所得稅法
1.個人所得稅基本原理
(1)個人所得稅的概念
(2)個人所得稅的發(fā)展
(3)個人所得稅的計稅原理
(4)個人所得稅征收模式
(5)個人所得稅的作用
2.納稅義務(wù)人
(1)居民納稅義務(wù)人
(2)非居民納稅義務(wù)人
3.所得來源的確定
4.應(yīng)稅所得項(xiàng)目
(1)工資、薪金所得
(2)個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得
(3)對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得
(4)勞務(wù)報酬所得
(5)稿酬所得
(6)特許權(quán)使用費(fèi)所得
(7)利息、股息、紅利所得
(8)財產(chǎn)租賃所得
(9)財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
(10)偶然所得
(11)經(jīng)國務(wù)院財政部門確定征稅的其他所得
5.稅率
(1)工資、薪金所得適用稅率
(2)個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得適用稅率
(3)稿酬所得適用稅率
(4)勞務(wù)報酬所得適用稅率
(5)特許權(quán)使用費(fèi)所得,利息、股息、紅利所得,財產(chǎn)租賃所得,財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得,偶然所得和其他所得適用稅率
6.應(yīng)納稅所得額的確定
(1)費(fèi)用減除標(biāo)準(zhǔn)
(2)附加減除費(fèi)用適用的范圍和標(biāo)準(zhǔn)
(3)每次收入的確定
(4)應(yīng)納稅所得額的其他規(guī)定
7.應(yīng)納稅額的計算
(1)工資、薪金所得應(yīng)納稅額的計算
(2)個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算
(3)對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算
(4)勞務(wù)報酬所得應(yīng)納稅額的計算
(5)稿酬所得應(yīng)納稅額的計算
(6)特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納稅額的計算
(7)利息、股息、紅利所得應(yīng)納稅額的計算
(8)財產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計算
(9)財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計算
(10)偶然所得應(yīng)納稅額的計算
(11)其他所得應(yīng)納稅額的計算
(12)應(yīng)納稅額計算中的特殊問題
8.稅收優(yōu)惠
(1)免征個人所得稅的優(yōu)惠
(2)減征個人所得稅的優(yōu)惠
(3)暫免征收個人所得稅的優(yōu)惠
(4)對在中國境內(nèi)無住所,但在境內(nèi)居住1年以上、不到5年的納稅人的減免稅優(yōu)惠
(5)對在中國境內(nèi)無住所,但在一個納稅年度中在中國境內(nèi)居住不超過90日的納稅人的減免稅優(yōu)惠
9.境外所得的稅額扣除
10.征收管理
(1)自行申報納稅
(2)代扣代繳納稅
(3)核定征收
(4)個人所得稅的管理 



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(十四)國際稅收協(xié)定
1. 國際稅收協(xié)定概述
(1) 國際稅收
(2) 稅收管轄權(quán)與國際稅收協(xié)定的產(chǎn)生
(3) 國際稅收協(xié)定概念、分類及其與國內(nèi)稅法的關(guān)系
2.國際重復(fù)征稅及其產(chǎn)生
(1)國際重復(fù)征稅的概念
(2)國際重復(fù)征稅的產(chǎn)生
(3)國際重復(fù)征稅的經(jīng)濟(jì)影響
3.國際重復(fù)征稅消除的主要方法
(1)免稅法
(2)抵免法
4.國際避稅與反避稅
(1)國際避稅
(2)國際反避稅的措施
5.國際稅收協(xié)定
(1)國際稅收協(xié)定的產(chǎn)生和發(fā)展
(2)兩個國際稅收協(xié)定范本
(3)國際稅收協(xié)定的目標(biāo)和主要內(nèi)容
(4)我國參與或簽訂的國際稅收協(xié)定 



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(十五)稅收征收管理法
1.稅收征收管理法概述
(1)稅收征收管理法的立法目的
(2)稅收征收管理法的適用范圍
(3)稅收征收管理法的遵守主體
(4)稅收征收管理法權(quán)利和義務(wù)的設(shè)定
2.稅務(wù)管理
(1)稅務(wù)登記管理
(2)賬簿、憑證管理
(3)納稅申報管理
3.稅款征收
(1)稅款征收的原則
(2)稅款征收的方式
(3)稅款征收制度
4.稅務(wù)檢查
(1)稅務(wù)檢查的形式和方法
(2)稅務(wù)檢查的職責(zé)
5.法律責(zé)任
(1)違反稅務(wù)管理基本規(guī)定行為的處罰
(2)扣繳義務(wù)人違反賬簿、憑證管理的處罰
(3)納稅人、扣繳義務(wù)人未按規(guī)定進(jìn)行納稅申報的法律責(zé)任
(4)對偷稅的認(rèn)定及其法律責(zé)任
(5)進(jìn)行虛假申報或不進(jìn)行申報行為的法律責(zé)任
(6)逃避追繳欠稅的法律責(zé)任
(7)騙取出口退稅的法律責(zé)任
(8)抗稅的法律責(zé)任
(9)在規(guī)定期限內(nèi)不繳或者少繳稅款的法律責(zé)任
(10)扣繳義務(wù)人不履行扣繳義務(wù)的法律責(zé)任
(11)不配合稅務(wù)機(jī)關(guān)依法檢查的法律責(zé)任
(12)非法印制發(fā)票的法律責(zé)任
(13)有稅收違法行為而拒不接受稅務(wù)機(jī)關(guān)處理的法律責(zé)任
(14)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)拒絕配合稅務(wù)機(jī)關(guān)依法執(zhí)行職務(wù)的法律責(zé)任
(15)擅自改變稅收征收管理范圍的法律責(zé)任
(16)不移送的法律責(zé)任
(17)稅務(wù)人員不依法行政的法律責(zé)任
(18)瀆職行為的法律責(zé)任
(19)不按規(guī)定征收稅款的法律責(zé)任
(20)違反稅務(wù)代理的法律責(zé)任
6.納稅評估管理辦法
(1)納稅評估指標(biāo)
(2)納稅評估對象
(3)納稅評估方法
(4)評估結(jié)果處理
(5)評估工作管理
(6)納稅評估通用分析指標(biāo)及其使用方法
7.納稅擔(dān)保試行辦法
(1)納稅保證
(2)納稅抵押
(3)納稅質(zhì)押
(4)法律責(zé)任 



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(十六)稅務(wù)行政法制
1.稅務(wù)行政處罰
(1)稅務(wù)行政處罰的原則
(2)稅務(wù)行政處罰的設(shè)定和種類
(3)稅務(wù)行政處罰的主體與管轄
(4)稅務(wù)行政處罰的簡易程序
(5)稅務(wù)行政處罰的一般程序
(6)稅務(wù)行政處罰的執(zhí)行
2.稅務(wù)行政復(fù)議
(1)稅務(wù)行政復(fù)議的概念和特點(diǎn)
(2)稅務(wù)行政復(fù)議的受案范圍
(3)稅務(wù)行政復(fù)議管轄
(4)稅務(wù)行政復(fù)議申請
(5)稅務(wù)行政復(fù)議的受理
(6)證據(jù)
(7)稅務(wù)行政復(fù)議決定
3.稅務(wù)行政訴訟
(1)稅務(wù)行政訴訟的概念
(2)稅務(wù)行政訴訟的原則
(3)稅務(wù)行政訴訟的管轄
(4)稅務(wù)行政訴訟的受案范圍
(5)稅務(wù)行政訴訟的起訴和受理
(6)稅務(wù)行政訴訟的審理和判決 



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(十七)稅務(wù)代理
1.稅務(wù)代理的一般理論
(1)稅務(wù)代理的概念
(2)稅務(wù)代理制度的產(chǎn)生和發(fā)展
(3)稅務(wù)代理制度在稅收征納關(guān)系中的作用
(4)稅務(wù)代理的范圍和法律關(guān)系
2.企業(yè)涉稅基礎(chǔ)工作的代理
(1)企業(yè)稅務(wù)登記代理
(2)發(fā)票領(lǐng)購代理
(3)建賬記賬代理
3.商品和勞務(wù)稅納稅申報代理
(1)增值稅代理申報
(2)消費(fèi)稅代理申報
(3)營業(yè)稅代理申報
4.所得稅納稅申報代理
(1)企業(yè)所得稅代理申報
(2)個人所得稅代理申報
5.其他稅務(wù)代理業(yè)務(wù)
(1)減免稅政策申請代理
(2)涉稅文書填報代理
(3)稅務(wù)行政復(fù)議代理 



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(十八)稅務(wù)咨詢和稅務(wù)籌劃
1.稅務(wù)咨詢
(1)稅務(wù)咨詢的概念
(2)稅務(wù)咨詢的業(yè)務(wù)流程
(3)稅務(wù)咨詢的技術(shù)要點(diǎn)和操作規(guī)范
2.稅務(wù)籌劃
(1)稅務(wù)籌劃的概念
(2)稅務(wù)籌劃基本方法
(3)稅務(wù)籌劃的基本步驟
3.稅務(wù)咨詢和稅務(wù)籌劃的風(fēng)險控制
(1)稅務(wù)咨詢和稅務(wù)籌劃的職業(yè)風(fēng)險
(2)稅務(wù)咨詢和稅務(wù)籌劃的風(fēng)險控制 



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  三、參考法規(guī)

  (一)稅法概論

  1.國務(wù)院辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稅收征管范圍意見》的通知

  1996年1月24日 國辦發(fā)[1996]4號

  2.國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稅收征管范圍若干具體問題的通知

  1996年3月1日 國稅發(fā)[1996]037號

  3.國家稅務(wù)總局關(guān)于所得稅收入分享體制改革后稅收征收管理范圍的通知

  2002年1月16日 國稅發(fā)[2002]8號

  4.全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于廢止《中華人民共和國農(nóng)業(yè)稅條例》的決定

  2005年12月29日 第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十九次會議通過

  5.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布已失效或廢止的稅收規(guī)范性文件目錄(第二批)的通知

  2008年1月17日 國稅發(fā)[2008]8號

  (二)增值稅法

  1.增值稅若干具體問題的規(guī)定

  1993年12月28日 國稅發(fā)[1993]154號

  2.國家稅務(wù)總局關(guān)于各種性質(zhì)的價外收入都應(yīng)當(dāng)征收增值稅的批復(fù)

  1994年3月28日 國稅函發(fā)[1994]087號

  3.國家稅務(wù)總局關(guān)于由稅務(wù)所為小規(guī)模企業(yè)代開增值稅專用發(fā)票的通知

  1994年3月15日 國稅發(fā)[1994]58號

  4.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅若干征收問題的通知

  1994年5月7日 國稅發(fā)[1994]122號

  5.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅幾個業(yè)務(wù)問題的通知

  1994年8月19日 國稅發(fā)[1994]186號 6.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅運(yùn)輸費(fèi)用扣除率的通知

  1998年6月12日 財稅字[1998]114號

  7.國家稅務(wù)總局關(guān)于《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人取得虛開的增值稅專用發(fā)票處理 問題的通知》的補(bǔ)充通知

  2000年11月6日 國稅發(fā)[2000]182號

  8.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票處理問題的通知

  2000年11月16日 國稅發(fā)[2000]187號

  9.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于提高農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅抵扣率的通知

  2002年1月9日 財稅[2002]012號

  10.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)出口貨物實(shí)行免抵退稅辦法的通知

  2002年1月23日 財稅[2002]7號

  11.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人期貨交易進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的通知

  2002年4月29日 國稅發(fā)[2002]045號

  12.國家稅務(wù)總局關(guān)于轉(zhuǎn)讓企業(yè)全部產(chǎn)權(quán)不征收增值稅問題的批復(fù)

  2002年5月17日 國稅函[2002]420號

  13.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人向小規(guī)模納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅抵扣率問題的通知

  2002年7月10日 財稅[2002]105號

  14.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的通知

  2003年2月14日 國稅發(fā)[2003]17號

  15.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)貨物運(yùn)輸業(yè)稅收管理及運(yùn)輸發(fā)票增值稅抵扣管理的公告

  2003年10月18日 國稅發(fā)[2003]120號

  16.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票管理的通知

  2004年6月7日 國稅發(fā)[2004]68號

  17.國家稅務(wù)總局關(guān)于商業(yè)企業(yè)向貨物供應(yīng)方收取的部分費(fèi)用征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知

  2004年10月13日 國稅發(fā)[2004]136號

  18.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額問題的通知

  2004年11月11日 國稅發(fā)[2004]148號

  19.電力產(chǎn)品增值稅征收管理辦法

  2004年12月22日 國家稅務(wù)總局令第10號

  20.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人期貨交易有關(guān)增值稅問題的通知

  2005年11月9日 國稅函[2005]1060號

  21.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅若干政策的通知

  2005年11月28日 財稅[2005]165號

  22.增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定

  2006年10月17日 國稅發(fā)[2006]156號

  23.國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的補(bǔ)充通知

  2007年2月16日 國稅發(fā)[2007]18號

  24.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅納稅人放棄免稅權(quán)有關(guān)問題的通知

  2007年9月25日 財稅[2007]127號

  25.國家稅務(wù)總局 關(guān)于出境口岸免稅店有關(guān)增值稅政策問題的通知

  2008年1月24日 國稅函[2008]81號

  26.財政部 海關(guān)總署 國家稅務(wù)總局關(guān)于國內(nèi)采購材料進(jìn)入出口加工區(qū)等海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域適用退稅政策的通知

  2008年2月2日 財稅[2008]10號

  27.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅專用發(fā)票審核檢查操作規(guī)程(試行)》的通知

  2008年3月26日 國稅發(fā)[2008]33號

  28.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于核電行業(yè)稅收政策有關(guān)問題的通知

  2008年4月3日 財稅[2008]38號

  29.國家稅務(wù)總局關(guān)于出口企業(yè)提供出口收匯核銷單期限有關(guān)問題的通知

  2008年5月5日 國稅發(fā)[2008]47號

  30.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅抵扣憑證協(xié)查管理辦法》的通知

  2008年5月14日 國稅發(fā)[2008]51號

  31.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)民專業(yè)合作社有關(guān)稅收政策的通知

  2008年6月24日 財稅[2008]81號

  32.國家稅務(wù)總局關(guān)于境內(nèi)區(qū)外貨物進(jìn)入海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域有關(guān)問題的通知

  2008年9月24日 國稅發(fā)[2008]91號

  33.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于2008年東北中部和蒙東地區(qū)擴(kuò)大增值稅抵扣范圍固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額退稅問題的通知

  2008年10月29日 財稅[2008]141號

  34.中華人民共和國增值稅暫行條例2008年11月10日 中華人民共和國國務(wù)院令第538號頒布實(shí)施 35.中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則

  2008年12月15日 財政部 國家稅務(wù)總局第50號令

  36. 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅即征即退實(shí)施先評估后退稅有關(guān)問題的通知 (2009年8月13日國稅函[2009]432號)

  37. 國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的通知 (國稅發(fā)〔2006〕156號)

  38. 財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的通知

  2009年9月9日 財稅〔2009〕113號

  39. 財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于再生資源增值稅退稅政策若干問題的通知

  2009年9月29日 財稅〔2009〕119號

  40. 財政部 海關(guān)總署 國家稅務(wù)總局關(guān)于研發(fā)機(jī)構(gòu)采購設(shè)備稅收政策的通知

  2009年10月10日 財稅〔2009〕115號

  41. 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問題的通知 (2009年11月9日 國稅函[2009]617號)

  (三)消費(fèi)稅法

  1.消費(fèi)稅若干具體問題的規(guī)定

  1993年12月28日 國稅發(fā)[1993]156號

  2.國家稅務(wù)總局關(guān)于《消費(fèi)稅征收范圍注釋》的補(bǔ)充通知

  1994年2月4日 國稅發(fā)[1994]026號

  3.國家稅務(wù)總局關(guān)于消費(fèi)稅若干征稅問題的通知

  1994年5月26日 國稅發(fā)[1994]130號

  4.國家稅務(wù)總局關(guān)于消費(fèi)稅若干征稅問題的通知

  1997年5月21日 國稅發(fā)[1997]084號

  5.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于金銀首飾消費(fèi)稅減按5%征收的通知

  1994年12月16日 [1994]財稅字第091號

  6.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于酒類產(chǎn)品包裝物押金征稅問題的通知

  1995年6月9日 財稅字[1995]053號

  7.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品征收管理的通知

  1995年6月26日 國稅發(fā)[1995]122號

  8.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于對低污染排放小汽車減征消費(fèi)稅的通知

  2000年6月7日 財稅[2000]026號

  9.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整酒類產(chǎn)品消費(fèi)稅政策的通知

  2001年5月11日 財稅[2001]084號

  10.國家稅務(wù)總局關(guān)于酒類產(chǎn)品消費(fèi)稅政策問題的通知

  2002年8月26日 國稅發(fā)[2002]109號

  11.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整和完善消費(fèi)稅政策的通知

  2006年3月20日 財稅[2006]33號

  12.調(diào)整和完善消費(fèi)稅政策征收管理規(guī)定

  2006年3月31日 國稅發(fā)[2006]49號

  13.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于消費(fèi)稅若干具體政策的通知

  2006年8月30日 財稅[2006]125號

  14.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于明確啤酒包裝物押金消費(fèi)稅政策的通知

  2006年2月27日 財稅[2006]20號

  15.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整成品油進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅的通知

  2008年2月15日 財關(guān)稅[2008]12號

  16.國家稅務(wù)總局關(guān)于使用消費(fèi)稅納稅申報表有關(guān)問題的通知

  2008年3月14日 國稅函[2008]236號

  17.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《石腦油消費(fèi)稅免稅管理辦法》的通知

  2008年4月30日 國稅發(fā)[2008]45號

  18.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整部分乘用車進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅的通知

  2008年8月11日 財關(guān)稅[2008]73號

  19.國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整《小汽車消費(fèi)稅納稅申報表》有關(guān)內(nèi)容的通知

  2008年8月29日 國稅函[2008]757號

  20.中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例

  2008年11月10日 中華人民共和國國務(wù)院令第539號頒布 21.中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則

  2008年12月15日 財政部 國家稅務(wù)總局第51號令

  22. 財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整煙產(chǎn)品消費(fèi)稅政策的通知

  2009年5月26日 財稅[2009]84號

  23.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)白酒消費(fèi)稅征收管理的通知

  2009年7月17日 國稅函[2009]380號

  (四)營業(yè)稅法

  1.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于對若干項(xiàng)目免征營業(yè)稅的通知 1994年3月29日 財稅字[1994] 002號

  2.國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅若干征稅問題的通知

  1994年7月18日 國稅發(fā)[1994]159號

  3.國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅若干問題的通知

  1995年4月26日 國稅發(fā)[1995]076號

  4.國家稅務(wù)總局關(guān)于交通運(yùn)輸企業(yè)征收營業(yè)稅問題的通知

  2002年3月12日 國稅發(fā)[2002]025號

  5.國家稅務(wù)總局關(guān)于轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)不征營業(yè)稅問題的批復(fù)

  2002年2月21日 國稅函[2002]165號

  6.國家稅務(wù)總局關(guān)于貸款業(yè)務(wù)征收營業(yè)稅問題的通知 2002年2月10日 國稅發(fā)[2002]13號

  7.關(guān)于納稅人銷售自產(chǎn)貨物提供增值稅勞務(wù)并同時提供建筑業(yè)勞務(wù)征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知

  2002年9月11日 國稅發(fā)[2002]117號

  8.關(guān)于對已繳納過營業(yè)稅的遞延收入不再征收營業(yè)稅問題的通知

  2002年11月5日 國稅發(fā)[2002]138號

  9.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營業(yè)稅問題的通知

  2002年12月10日 財稅[2002]191號

  10.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于金融企業(yè)應(yīng)收未收利息征收營業(yè)稅問題的通知

  2002年12月12日 財稅[2002]182號

  11.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅若干政策問題的通知

  2003年1月15日 財稅[2003]16號

  12.國家稅務(wù)總局關(guān)于住房專項(xiàng)維修基金征免營業(yè)稅問題的通知 2004年6月7日 國稅發(fā)[2004]69號

  13.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于暫免征收軍隊(duì)空余房產(chǎn)租賃收入營業(yè)稅房產(chǎn)稅的通知

  2004年7月21日 財稅[2004]123號

  14.國家稅務(wù)總局關(guān)于商業(yè)企業(yè)向貨物供應(yīng)方收取的部分費(fèi)用征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知

  2004年10月13日 國稅發(fā)[2004]136號

  15.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于技術(shù)開發(fā)技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營業(yè)稅問題的批復(fù)

  2005年3月7日 財稅[2005]39號

  16.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于福利彩票代銷手續(xù)費(fèi)收入征收營業(yè)稅問題的通知

  2005年7月25日 財稅[2005]118號

  17.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于合格境外機(jī)構(gòu)投資者營業(yè)稅政策的通知

  2005年12月1日 財稅[2005]155號

  18.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整房地產(chǎn)營業(yè)稅有關(guān)政策的通知

  2006年6月16日 財稅[2006]75號

  19.國家稅務(wù)總局關(guān)于受托種植植物飼養(yǎng)動物征收流轉(zhuǎn)稅問題的通知

  2007年2月15日 國稅發(fā)[2007]17號

  20.國家稅務(wù)總局關(guān)于港口設(shè)施保安費(fèi)稅收政策問題的通知

  2007年2月26日 國稅發(fā)[2007]20號

  21.國家稅務(wù)總局關(guān)于風(fēng)景名勝區(qū)景點(diǎn)經(jīng)營收入征收營業(yè)稅問題的批復(fù)

  2008年3月21日 國稅發(fā)[2008]254號

  22.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于地方商品儲備有關(guān)稅收問題的通知

  2008年8月15日 財稅[2008]110號

  23.中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例

  2008年11月10日 中華人民共和國國務(wù)院令第540號頒布

  24.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于廉租住房經(jīng)濟(jì)適用住房和住房租賃有關(guān)稅收政策的通知

  2008年3月3日 財稅[2008]24號

  25.中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則

  2008年12月15日 財政部 國家稅務(wù)總局第52號令

  26.國家稅務(wù)總局關(guān)于政府收回土地使用權(quán)及納稅人代墊拆遷補(bǔ)償費(fèi)有關(guān)營業(yè)稅問題的通知

  2009-09-17 國稅函[2009]520號

  27.關(guān)于中國綠化基金會和中國社會工作協(xié)會短信捐款營業(yè)稅政策的通知

  2009-12-08 財稅[2009]129號

  28.關(guān)于調(diào)整個人住房轉(zhuǎn)讓營業(yè)稅政策的通知

  2009-12-22 財稅[2009]157號

  29.關(guān)于教育部考試中心及其直屬單位與其他單位合作開展考試有關(guān)營業(yè)稅問題的通知

  2009-12-23 國稅函[2009]752號

  30.關(guān)于經(jīng)營高校學(xué)生公寓和食堂有關(guān)稅收政策的通知

  2009年12月24日 財稅[2009]155號

  (五)城市維護(hù)建設(shè)稅法

  1.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于生產(chǎn)企業(yè)出口貨物實(shí)行免抵退稅辦法后有關(guān)城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加政策的通知

  2005年2月25日 財稅[2005]25號

  2.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅營業(yè)稅消費(fèi)稅實(shí)行先征后返等辦法有關(guān)城建稅和教育費(fèi)附加政策的通知

  2005年5月25日 財稅[2005]72號

  (六)關(guān)稅法

  1.中華人民共和國進(jìn)出口關(guān)稅條例

  2003年11月23日 國務(wù)院令第392號發(fā)布

  2.中華人民共和國海關(guān)法

  1987年1月22日第六屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十九次會議通過根據(jù)2000年7月8日第九屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十六次會議《關(guān)于修改〈中華人民共和國海關(guān)法〉的決定》修正

  3.中華人民共和國進(jìn)出口關(guān)稅條例

  2003年10月29日國務(wù)院第26次常務(wù)會議通過

  4.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于增加農(nóng)業(yè)部2008年度魚種(苗)免稅進(jìn)口計劃的通知

  2008年6月4日 財關(guān)稅[2008]55號

  5.財政部 海關(guān)總署 國家稅務(wù)總局關(guān)于促進(jìn)邊境貿(mào)易發(fā)展有關(guān)財稅政策的通知

  2008年10月30日 財關(guān)稅[2008]90號

  (七)資源稅法

  1.中華人民共和國資源稅暫行條例

  1993年12月25日 國務(wù)院令第139號發(fā)布

  2.中華人民共和國資源稅暫行條例實(shí)施細(xì)則

  1993年12月30日 (93)財法字第043號

  3.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《資源稅若干問題的規(guī)定》的通知

  1994年1月18日 國稅發(fā)[1994]015號

  4.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《中華人民共和國資源稅代扣代繳管理辦法》的通知

  1998年4月15日 國稅發(fā)[1998]049號

  5.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整冶金聯(lián)合企業(yè)、礦山鐵礦石資源稅適用稅額的通知

  2002年2月9日 財稅字[2002]17號

  6.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于加快煤層氣抽采有關(guān)稅收政策問題的通知

  2007年2月7日 財稅[2007]16號

  7.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整硅藻土、珍珠巖、磷礦石和玉石等資源稅稅額標(biāo)準(zhǔn)的通知

  2008年9月16日 財稅[2008]91號

  (八)土地增值稅法

  1.中華人民共和國土地增值稅暫行條例

  1993年12月13日 國務(wù)院令第138號發(fā)布

  2.中華人民共和國土地增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則

  1995年1月27日 財法字[1995]006號

  3.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅一些具體問題規(guī)定的通知

  1995年5月25日 財稅字[1995]048號

  4.財政部 國家稅務(wù)總局 國家國有資產(chǎn)管理局關(guān)于轉(zhuǎn)讓國有房地產(chǎn)征收土地增值稅中有關(guān)房地產(chǎn)價格評估問題的通知

  1995年6月23日 財稅字[1995]061號

  5.國家稅務(wù)總局 國家土地管理局關(guān)于土地增值稅若干征管問題的通知

  1996年1月10日 國稅發(fā)[1996]004號

  6.國家稅務(wù)總局關(guān)于認(rèn)真做好土地增值稅征收管理工作的通知

  2002年7月10日 國稅函[2002]615號

  7.關(guān)于土地增值稅普通標(biāo)準(zhǔn)住宅有關(guān)政策的通知

  2006年10月20日 財稅[2006]141號

  8.國家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)問題的通知

  2006年12月28日 國稅發(fā)[2006]187號

  9.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整房地產(chǎn)交易環(huán)節(jié)稅收政策的通知

  2008年10月22日 財稅[2008]137號

  10.關(guān)于印發(fā)《土地增值稅清算管理規(guī)程》的通知

  2009年5月12日 國稅發(fā)[2009]91號

  (九)房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅法

  1.中華人民共和國房產(chǎn)稅暫行條例

  1986年9月15日 國發(fā)[1986]90號

  2.財政部 稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定

  1986年9月25日 財稅地[1986]008號

  3.財政部稅務(wù)總局關(guān)于對房屋中央空調(diào)是否計入房產(chǎn)原值等問題的批復(fù)

  1987年11月20日 財稅地[1987]028號

  4.財政部稅務(wù)總局關(guān)于對房管部門經(jīng)租的居民住房暫緩征收房產(chǎn)稅的通知

  1987年12月1日 財稅地[1987]030號

  5.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整住房租賃市場稅收政策的通知

  2000年12月7日 財稅[2000]125號

  6.國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策規(guī)定的通知

  2003年7月15日 國稅發(fā)[2003]89號

  7.國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅部分行政審批項(xiàng)目取消后加強(qiáng)后續(xù)管理工作的通知

  2004年6月23日 國稅函[2004]839號

  8.國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確房屋附屬設(shè)備和配套設(shè)施計征房產(chǎn)稅有關(guān)問題的通知

  2005年10月21日 國稅發(fā)[2005]173號

  9.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策的通知

  2006年12月25日 財稅[2006]186號

  10.中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例(2006年修訂)

  1988年9月27日 國務(wù)院令第17號發(fā)布

  11.國家稅務(wù)局關(guān)于檢發(fā)《關(guān)于土地使用稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定》的通知

  1988年10月24日 國稅地[1988]015號

  12.國家稅務(wù)局關(guān)于電力行業(yè)征免土地使用稅問題的規(guī)定

  1989年2月2日 國稅地[1989]013號

  13.國家稅務(wù)局關(guān)于水利設(shè)施用地征免土地使用稅問題的規(guī)定

  1989年2月3日 國稅地[1989]014號

  14.國家稅務(wù)局關(guān)于對民航機(jī)場用地征免土地使用稅問題的規(guī)定

  1989年4月6日 國稅地[1989]032號

  15.國家稅務(wù)局關(guān)于對煤炭企業(yè)用地征免土地使用稅問題的規(guī)定

  1989年8月23日 國稅地[1989]089號

  16.國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策規(guī)定的通知

  2003年7月15日 國稅發(fā)[2003]89號

  17.國務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例》的決定

  2006年12月31日 中華人民共和國國務(wù)院令第483號

  18.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于核電站用地征免城鎮(zhèn)土地使用稅的通知

  2007年9月10日 財稅[2007]124號

  19.中華人民共和國耕地占用稅暫行條例

  2007年12月1日 國務(wù)院令第511號

  20.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于耕地占用稅平均稅額和納稅義務(wù)發(fā)生時間問題的通知

  2007年12月28日 國家稅務(wù)總局財稅[2007]176號

  21.中華人民共和國耕地占用稅暫行條例實(shí)施細(xì)則

  2008年2月26日 財政部國家稅務(wù)總局令第49號

  22.關(guān)于房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)問題的通知

  2008年12月18日 財稅[2008]152號

  23.關(guān)于對外資企業(yè)及外籍個人征收房產(chǎn)稅有關(guān)問題的通知

  2009年1月12日 財稅[2009]3號

  24.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)問題的通知

  2009-11-22 財稅[2009]128號

  (十)車輛購置稅和車船稅法

  1.中華人民共和國車輛購置稅暫行條例

  2000年10月22日 國務(wù)院令[2000]第294號

  2.關(guān)于減征1.6升及以下排量乘用車車輛購置稅的通知

  2009年1月16日 財稅[2009]12號

  3.關(guān)于做好代征車輛購置稅工作有關(guān)問題的通知

  2000年12月30日 國稅發(fā)[2000]211號

  4.國家稅務(wù)總局關(guān)于車輛購置稅有關(guān)問題的通知

  2002年9月11日 國稅發(fā)[2002]118號

  5.車輛購置稅征收管理辦法

  國家稅務(wù)總局令[2005]15號

  6.國家稅務(wù)總局關(guān)于確定車輛購置稅計稅依據(jù)的通知

  2006年11月30日 國稅函[2006]1139號

  7.國家稅務(wù)總局關(guān)于車輛購置稅征收管理有關(guān)問題的通知

  2006年8月15日 國稅發(fā)[2006]123號

  8.中華人民共和國車船稅暫行條例

  2006年12月27日 中華人民共和國國務(wù)院令第482號

  9.中華人民共和國車船稅暫行條例實(shí)施細(xì)則

  2007年2月1日 財政部 國家稅務(wù)總局令第46號

  10.國家稅務(wù)總局 中國保險監(jiān)督管理委員會關(guān)于保險機(jī)構(gòu)代收代繳車船稅有關(guān)問題的通知

  2007年8月14日 國稅發(fā)[2007]98號

  11.國家稅務(wù)總局關(guān)于車船稅征管若干問題的通知

  2008年5月8日 國稅發(fā)[2008]48號

  12.國家稅務(wù)總局 中國保險監(jiān)督管理委員會關(guān)于進(jìn)一步做好車船稅代收代繳工作的通知

  2008年6月18日 國稅發(fā)[2008]74號

  13.關(guān)于減征1.6升及以下排量乘用車車輛購置稅的通知

  2009年1月16日 財稅[2009]12號

  14.關(guān)于加強(qiáng)部分減征乘用車車輛購置稅管理有關(guān)問題的通知

  國稅函〔2009〕25號

  (十一)印花稅和契稅法

  1.中華人民共和國印花稅暫行條例

  1988年8月6日 國務(wù)院令第11號發(fā)布

  2.中華人民共和國印花稅暫行條例施行細(xì)則

  1988年9月29日 財稅[1988]255號

  3.國家稅務(wù)局關(guān)于印花稅若干具體問題的規(guī)定

  1988年12月12日 國稅地[1988]025號

  4.國家稅務(wù)總局關(guān)于印花稅違章處罰有關(guān)問題的通知

  2004年1月29日 國稅發(fā)[2004]15號

  5.國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)印花稅征收管理有關(guān)問題的通知

  2004年1月30日 國稅函[2004]150號

  6.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于改變印花稅按期匯總繳納管理辦法的通知

  2004年11月5日 財稅[2004]170號

  7.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)行2008年印花稅票的通知

  2008年10月16日 國稅函[2008]844號

  8.中華人民共和國契稅暫行條例

  1997年7月7日 國務(wù)院令第224號發(fā)布

  9.中華人民共和國契稅暫行條例細(xì)則

  1997年10月28日 財法字[1997]52號

  10.國家稅務(wù)總局關(guān)于契稅征收管理若干具體事項(xiàng)的通知

  1997年11月25日 國稅發(fā)[1997]176號

  11.國家稅務(wù)總局 國家土地管理局關(guān)于契稅征收管理有關(guān)問題的通知

  1998年3月9日 國稅發(fā)[1998]031號

  12.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于房屋附屬設(shè)施有關(guān)契稅政策的批復(fù)

  2004年7月23日 財稅[2004]126號

  13.國家稅務(wù)總局關(guān)于繼承土地、房屋權(quán)屬有關(guān)契稅問題的批復(fù)

  2004年9月2日 國稅函[2004]1036號

  14.國家稅務(wù)總局關(guān)于免征土地出讓金出讓國有土地使用權(quán)征收契稅的批復(fù)

  2005年5月11日 國稅函[2005]436號

  15.國家稅務(wù)總局關(guān)于無效產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移征收契稅的批復(fù)

  2008年5月20日 國稅函[2008]438號

  16.國家稅務(wù)總局關(guān)于全資子公司承受母公司資產(chǎn)有關(guān)契稅政策的通知 2008年5月26日 國稅函[2008]514號

  17.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)改制過程中以國家作價出資(入股)方式轉(zhuǎn)移國有土地使用權(quán)有關(guān)契稅問題的通知 2008年10月22日 財稅[2008]129號

  18.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于自然人與其個人獨(dú)資企業(yè)或一人有限責(zé)任公司之間土地房屋權(quán)屬劃轉(zhuǎn)有關(guān)契稅問題的通知

  2008年11月17日 財稅[2008]142號

  19.關(guān)于企業(yè)改制重組若干契稅政策的通知

  2008年12月29日 財稅[2008]175號

  20.關(guān)于企業(yè)改制重組契稅政策若干執(zhí)行問題的通知

  2009年4月28日 國稅發(fā)[2009]89號

  21.關(guān)于發(fā)行2009年印花稅票的通知

  2009年5月18日 國稅函[2009]266號

  (十二)企業(yè)所得稅法

  1.中華人民共和國企業(yè)所得稅法

  2007年3月16日 中華人民共和國主席令[2007]63號

  2.中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例

  2007年12月6日 國務(wù)院令[2007]512號

  3.國務(wù)院關(guān)于實(shí)施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策的通知

  2007年12月6日 國發(fā)[2007]39號

  4.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅預(yù)繳問題的通知

  2008年1月30日 國稅發(fā)[2008]17號

  5.國家稅務(wù)總局關(guān)于外商投資企業(yè)和外國企業(yè)原有若干稅收優(yōu)惠政策取消后有關(guān)事項(xiàng)處理的通知 2008年2月27日 國稅發(fā)[2008]23號

  6.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知

  2008年2月22日 財稅[2008]1號

  7.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)國務(wù)院關(guān)于實(shí)施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知

  2008年2月4日 財稅[2008]21號

  8.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法》的通知

  2008年3月10日 國稅發(fā)[2008]28號

  9.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《企業(yè)所得稅核定征收辦法》(試行)的通知

  2008年3月6日 國稅發(fā)[2008]30號

  10.國家稅務(wù)總局關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅預(yù)繳問題的通知

  2008年3月21日 國稅函[2008]251號

  11.國家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅預(yù)繳問題的通知

  2008年4月7日 國稅函[2008]299號

  12.科技部 財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》的通知

  2008年4月14日 國科發(fā)火[2008]172號

  13.國家稅務(wù)總局關(guān)于停止執(zhí)行企業(yè)購買國產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅政策問題的通知

  2008年5月16日 國稅發(fā)[2008]52號

  14.國家稅務(wù)總局關(guān)于填報企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表有關(guān)問題的通知

  2008年6月30日 國稅函[2008]635號

  15.國家稅務(wù)總局關(guān)于非居民企業(yè)不享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策問題的通知

  2008年7月3日 國稅函[2008]650號

  16.科學(xué)技術(shù)部 財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的通知

  2008年7月8日 國科發(fā)火[2008]362號

  17.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于中國國旅集團(tuán)有限公司重組上市資產(chǎn)評估增值有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知

  2008年8月7日 財稅[2008]82號

  18.財政部 國家稅務(wù)總局 安全監(jiān)管總局關(guān)于公布《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2008年版)》的通知

  2008年8月20日 財稅[2008]118號

  19.國家稅務(wù)總局關(guān)于母子公司間提供服務(wù)支付費(fèi)用有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的通知

  2008年8月14日 國稅發(fā)[2008]86號

  20.國家稅務(wù)總局關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理有關(guān)問題的通知

  2008年8月21日 國稅函[2008]747號

  21.財政部 國家稅務(wù)總局 國家發(fā)展改革委關(guān)于公布資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2008年版)的通知

  2008年8月20日 財稅[2008]117號

  22.財政部 國家稅務(wù)總局 國家發(fā)展改革委關(guān)于公布節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2008年版)和環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2008年版)的通知

  2008年8月20日 財稅[2008]115號

  23.財政部 國家稅務(wù)總局 國家發(fā)展改革委關(guān)于公布公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2008年版)的通知

  2008年9月8日 財稅[2008]116號

  24.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)稅收政策問題的通知

  2008年9月19日 財稅[2008]121號

  25.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄有關(guān)問題的通知2008年9月23日 財稅[2008]46號

  26.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄有關(guān)問題的通知

  2008年9月23日 財稅[2008]47號

  27.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄 節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄和安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄有關(guān)問題的通知

  2008年9月23日 財稅[2008]48號

  28.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)處置資產(chǎn)所得稅處理問題的通知

  2008年10月9日 國稅函[2008]828號

  29.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于試點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)繳納企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知

  2008年10月17日 財稅[2008]119號

  30.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》的通知

  2008年10月30日 國稅發(fā)[2008]101號

  31.國家稅務(wù)總局關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問題的通知

  2008年10月30日 國稅函[2008]875號

  32.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅減免稅管理問題的通知

  2008年12月1日 國稅發(fā)[2008]111號

  33.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)非居民企業(yè)來源于我國利息所得扣繳企業(yè)所得稅工作的通知

  2008年11月24日 國稅函[2008]955號

  34.國家稅務(wù)總局關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營外商獨(dú)資銀行匯總納稅問題的通知

  2008年11月26日 國稅函[2008]958號

  35.國家稅務(wù)總局關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)2008年度繳納企業(yè)所得稅問題的通知

  2008年12月2日 國稅函[2008]985號

  36.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的農(nóng)產(chǎn)品初加工范圍(試行)的通知

  2008年11月20日 財稅[2008]149號

  37.關(guān)于合伙企業(yè)合伙人所得稅問題的通知

  2008年12月23日 財稅[2008]159號

  38.關(guān)于調(diào)整新增企業(yè)所得稅征管范圍問題的通知

  2008年12月16日 國稅發(fā)〔2008〕120號

  39.關(guān)于公益性捐贈稅前扣除有關(guān)問題的通知

  2008年12月31日 財稅[2008]160號

  39. 關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費(fèi)扣除問題的通知

  2009年1月4日 國稅函〔2009〕3號

  關(guān)于印發(fā)《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法(試行)》的通知

  2009年1月8日 國稅發(fā)〔2009〕2號

  40.關(guān)于印發(fā)《房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法》的通知

  2009年3月6日 國稅發(fā)〔2009〕31號

  41. 國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)轉(zhuǎn)讓定價跟蹤管理有關(guān)問題的通知

  2009年4月16日 國稅函[2009]188號

  42. 關(guān)于實(shí)施高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠有關(guān)問題的通知

  2009年4月22日 國稅函[2009]203號

  43.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策若干問題的通知

  2009年4月24日 財稅[2009]69號

  44.關(guān)于企業(yè)所得稅執(zhí)行中若干稅務(wù)處理問題的通知

  2009年4月21日 國稅函[2009]202號

  45.關(guān)于企業(yè)清算業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知

  2009年4月30日 財稅[2009]60號

  46.關(guān)于實(shí)施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知

  2009年4月30日 國稅發(fā)[2009]87號

  47.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知

  2009年4月30日 財稅[2009]59號

  48.關(guān)于印發(fā)《企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法》的通知

  2009年5月4日 國稅發(fā)[2009]88號

  49.關(guān)于加強(qiáng)個人工資薪金所得與企業(yè)的工資費(fèi)用支出比對問題的通知

  2009年5月15日 國稅函[2009]259號

  50.關(guān)于專項(xiàng)用途財政性資金有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的通知

  2009年6月16日 財稅[2009]87號

  51.關(guān)于企業(yè)所得稅核定征收若干問題的通知

  2009年7月14日 國稅函[2009]377號

  52.關(guān)于部分行業(yè)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除政策的通知

  2009年7月31日 財稅[2009]72號

  53.關(guān)于非營利組織企業(yè)所得稅免稅收入問題的通知

  2009年11月11日 財稅[2009]122號

  54.關(guān)于通過公益性群眾團(tuán)體的公益性捐贈稅前扣除有關(guān)問題的通知

  2009年12月8日 財稅[2009]124號

  55.關(guān)于加強(qiáng)非居民企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得企業(yè)所得稅管理的通知

  2009年12月10日 國稅函[2009]698號

  56.關(guān)于企業(yè)境外所得稅收抵免有關(guān)問題的通知

  2009年12月25日 財稅[2009]125號

  57.關(guān)于企業(yè)以前年度未扣除資產(chǎn)損失企業(yè)所得稅處理問題的通知

  2009年12月31日 國稅函[2009]772號

  58.關(guān)于企業(yè)向自然人借款的利息支出企業(yè)所得稅稅前扣除問題的通知

  2009年12月31日 國稅函[2009]777號

  (十三)個人所得稅法

  1.中華人民共和國個人所得稅法根據(jù)2007年12月29日第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第三十一次會議 《關(guān)于修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》第五次修正

  2.中華人民共和國個人所得稅法實(shí)施條例

  2008年2月18日 國務(wù)院令519號

  3.國家稅務(wù)總局關(guān)于強(qiáng)化律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)投資者個人所得稅查賬征收的通知 2002年9月29日 國稅發(fā)[2002]123號

  4.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范個人投資者個人所得稅征收管理的通知

  2003年7月11日 財稅[2003]158號

  5.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于非產(chǎn)權(quán)人重新購房征免個人所得稅問題的批復(fù)

  2003年5月28日 財稅[2003]123號

  6.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行個人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)和不征稅項(xiàng)目的通知

  2004年2月6日 財稅[2004]40號

  7.國家稅務(wù)總局關(guān)于取消合伙企業(yè)投資者變更個人所得稅匯算清繳地點(diǎn)審批后加強(qiáng)后續(xù)管理問題的通知

  2004年6月29日 國稅發(fā)[2004]81號

  8.國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知

  2005年1月21日 國稅發(fā)[2005]9號

  9.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人收回轉(zhuǎn)讓的股權(quán)征收個人所得稅問題的批復(fù)

  2005年1月28日 國稅函[2005]130號

  10.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于城鎮(zhèn)房屋拆遷有關(guān)稅收政策的通知

  2005年3月22日 財稅[2005]45號

  11.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于個人股票期權(quán)所得征收個人所得稅問題的通知

  2005年3月28日 財稅[2005]35號

  12.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)為股東個人購買汽車征收個人所得稅的批復(fù)

  2005年4月22日 國稅函[2005]364號

  13.國家稅務(wù)總局關(guān)于個人兼職和退休人員再任職取得收入如何計算征收個人所得稅問題的批復(fù)

  2005年4月26日 國稅函[2005]382號

  14.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)高級管理人員行使股票認(rèn)購權(quán)取得所得征收個人所得稅問題的批復(fù)

  2005年5月19日 國稅函[2005]482號

  15.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于個人所得稅有關(guān)問題的批復(fù)

  2005年6月2日 財稅[2005]94號

  16.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于股息紅利個人所得稅有關(guān)政策的通知

  2005年6月13日 財稅[2005]102號

  17.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于股息紅利有關(guān)個人所得稅政策的補(bǔ)充通知

  2005年6月24日 財稅[2005]107號

  18.個人所得稅管理辦法

  2005年7月6日 國稅發(fā)[2005]120號

  19.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人取得不含稅全年一次性獎金收入計征個人所得稅問題的批復(fù)

  2005年7月7日 國稅函[2005]715號

  20.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個體工商戶業(yè)主 個人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知

  2006年4月10日 財稅[2006]44號

  21.國家稅務(wù)總局關(guān)于個人住房轉(zhuǎn)讓所得征收個人所得稅有關(guān)問題的通知

  2006年7月18日 國稅發(fā)[2006]108號

  22.關(guān)于個人股票期權(quán)所得繳納個人所得稅有關(guān)問題的補(bǔ)充通知

  2006年9月30日 國稅函[2006]902號

  23.關(guān)于印發(fā)《個人所得稅自行納稅申報辦法》(試行)

  2006年11月6日 國稅發(fā)[2006]162號

  24.關(guān)于明確年所得12萬元以上自行納稅申報口徑的通知

  2006年12月15日 國稅函[2006]1200號

  25.國家稅務(wù)總局關(guān)于個人股票期權(quán)所得繳納個人所得稅有關(guān)問題的補(bǔ)充通知

  2006年9月30日 國稅函[2006]902號

  26.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于個人取得有獎發(fā)票獎金征免個人所得稅問題的通知

  2007年2月27日 財稅[2007]34號

  27.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范個人取得拍賣收入征收個人所得稅有關(guān)問題的通知

  2007年4月4日 國稅發(fā)[2007]38號

  28.國家稅務(wù)總局關(guān)于修改年所得12萬元以上個人自行納稅申報表的通知

  2007年11月2日 國稅函[2007]1087號

  29.國務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國個人所得稅法實(shí)施條例》的決定

  2008年2月18日 國務(wù)院令[2008]519號 30.國家稅務(wù)總局關(guān)于個人所得稅工資薪金所得減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)政策銜接問題的通知

  2008年2月20日 國稅發(fā)[2008]20號

  31.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于生育津貼和生育醫(yī)療費(fèi)有關(guān)個人所得稅政策的通知

  2008年3月7日 財稅[2008]8號

  32.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個體工商戶個人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)個人所得稅稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問題的通知

  2008年6月3日 財稅[2008]65號

  33.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)為個人購買房屋或其他財產(chǎn)征收個人所得稅問題的批復(fù)

  2008年6月10日 財稅[2008]83號

  34.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于高級專家延長離休退休期間取得工資薪金所得有關(guān)個人所得稅問題的通知

  2008年7月1日 財稅[2008]7號

  35.國家稅務(wù)總局關(guān)于離退休人員取得單位發(fā)放離退休工資以外獎金補(bǔ)貼征收個人所得稅的批復(fù)

  2008年8月7日 國稅函[2008]723號

  36.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于證券市場個人投資者證券交易結(jié)算資金利息所得有關(guān)個人所得稅政策的通知

  2008年10月26日 國稅[2008]140號

  37.國家稅務(wù)總局關(guān)于做好對儲蓄存款利息所得暫免征收個人所得稅工作的通知

  2008年10月9日 國稅函[2008]826號

  38.國家稅務(wù)總局關(guān)于代開貨物運(yùn)輸業(yè)發(fā)票個人所得稅預(yù)征率問題的通知

  2008年11月30日 國稅函[2008]977號

  39.關(guān)于股票增值權(quán)所得和限制性股票所得征收個人所得稅有關(guān)問題的通知

  2009年1月7日 財稅[2009]5號

  40.關(guān)于上市公司高管人員股票期權(quán)所得繳納個人所得稅有關(guān)問題的通知

  2009年5月4日 財稅[2009]40號

  41.關(guān)于加強(qiáng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得征收個人所得稅管理的通知

  2009年5月28日 國稅函[2009]285號

  42.關(guān)于明確個人所得稅若干政策執(zhí)行問題的通知

  2009年8月17日 國稅發(fā)[2009]121號

  43.關(guān)于股權(quán)激勵有關(guān)個人所得稅問題的通知

  2009年8月24日 國稅函[2009]461號

  44.關(guān)于印發(fā)《非居民享受稅收協(xié)定待遇管理辦法(試行)》的通知

  2009年8月24日 國稅發(fā)[2009]124號

  45.關(guān)于個人轉(zhuǎn)租房屋取得收入征收個人所得稅問題的通知

  2009年11月18日 國稅函[2009]639號

  46.國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)年金個人所得稅征收管理有關(guān)問題的通知

  2009年12月10日 國稅函[2009]694號

  47.關(guān)于個人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股所得征收個人所得稅有關(guān)問題的通知

  2009年12月31日 財稅[2009]167號

  (十四)國際稅收協(xié)定 1.聯(lián)合國關(guān)于發(fā)達(dá)國家與發(fā)展中國家間避免雙重征稅的協(xié)定范本

  2.經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織關(guān)于對所得和資本(財產(chǎn))避免雙重征稅的協(xié)定范本

  (十五)稅收征收管理法

  1.中華人民共和國稅收征收管理法

  2001年4月28日第九屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十一次會議修訂 2.中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則

  2002年9月7日 國務(wù)院令[2002]362號 3.國家稅務(wù)總局關(guān)于延期繳納稅款有關(guān)問題的通知

  2004年12月22日 國稅函[2004]1406號

  4.稅務(wù)登記管理辦法

  2003年12月17日 國家稅務(wù)總局令第7號

  5.納稅評估管理辦法(試行)

  2005年3月11日 國稅發(fā)[2005]43號

  6.納稅擔(dān)保試行辦法

  2005年5月24日 國家稅務(wù)總局令第11號

  7.國家稅務(wù)總局關(guān)于普通發(fā)票行政審批取消和調(diào)整后有關(guān)稅收管理問題的通知

  2008年1月29日 國稅發(fā)[2008]15號

  8.國家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易對外支付稅收征管有關(guān)問題的補(bǔ)充通知

  2008年3月24日 國稅函[2008]258號

  9.國家稅務(wù)總局關(guān)于開展打擊制售假發(fā)票和非法代開發(fā)票專項(xiàng)整治行動有關(guān)問題的通知

  2008年4月21日 國稅發(fā)[2008]40號

  10.國家稅務(wù)總局 財政部關(guān)于嚴(yán)禁違規(guī)開立稅款過渡賬戶的緊急通知

  2008年4月24日 國稅發(fā)[2008]42號

  11.國家稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一報關(guān)代理業(yè)專用發(fā)票有關(guān)問題的通知

  2008年5月14日 國稅函[2008]417號

  12.國家稅務(wù)總局關(guān)于堅(jiān)持依法治稅嚴(yán)格減免稅管理的通知

  2008年7月17日 國稅發(fā)[2008]73號

  13.國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)普通發(fā)票管理工作的通知

  2008年7月22日 國稅發(fā)(2008)80號

  14.國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稽查工作協(xié)作的意見

  2008年8月20日 國稅函[2008]741號

  15.國家稅務(wù)總局關(guān)于加大監(jiān)督檢查力度切實(shí)維護(hù)稅收秩序的通知

  2008年12月2日 國稅發(fā)[2008]112號

  16.國家稅務(wù)總局關(guān)于普通發(fā)票真?zhèn)舞b定問題的通知

  2008年11月21日 國稅函[2008]948號 (十六)稅收行政法制

  1.稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則(試行)

  1999年9月23日 國稅發(fā)[1999]177號

  2.稅務(wù)行政處罰聽證程序?qū)嵤┺k法(試行)》

  1996年9月28日 國稅發(fā)[1996]190號

  (十七)稅務(wù)代理

  1.國家稅務(wù)總局關(guān)于開展稅務(wù)代理試點(diǎn)工作的通知

  1994年9月16日 國稅發(fā)[1994]211號

  2.國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步做好稅務(wù)代理的緊急通知

  1995年11月28日 國稅發(fā)[1995]215號

  3.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)代理業(yè)務(wù)規(guī)程(試行)》的通知

  2001年10月8日 國稅發(fā)[2001]117號

  (十八)稅務(wù)咨詢和稅務(wù)籌劃

  1.國家稅務(wù)總局《稅務(wù)代理試行辦法》

  1994年9月16日 國稅發(fā)[1994]211號

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  附:2010年注冊會計師專業(yè)階段考試《稅法》樣題

2010年注冊稅務(wù)師《稅法一》考試大綱WORD版下載 

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