會計職稱考試《經(jīng)濟法》知識點講解：違反外匯管理條例法律責任

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2012/07/30 09:22:53　字體：大小

2012年會計職稱考試《中級經(jīng)濟法》——第八章相關(guān)法律制度

　　知識點講解十四、違反《外匯管理條例》的法律責任

違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的	責令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任?！?/td>
違反規(guī)定以外匯收付應當以人民幣收付的款項，或者以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)騙購外匯等非法套匯行為的	責令對非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。
違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的	責令改正，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款?！?/td>
非法結(jié)匯的	責令對非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款?！?/td>
違反規(guī)定攜帶外匯出入境的	給予警告，可以處違法金額20%以下的罰款。法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)予以處罰的，從其規(guī)定?！?/td>
擅自對外借款、在境外發(fā)行債券或者提供對外擔保等違反外債管理行為的	給予警告，處違法金額30%以下的罰款?！?/td>
違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的	責令改正，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款?！?/td>
違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計價結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的	責令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款。
私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的	給予警告，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任?！?/td>
未經(jīng)批準擅自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的	責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，由有關(guān)主管部門責令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任?！?/td>