新疆注協(xié)：2007年度工作總結(jié)和2008年度工作要點

新疆注冊會計師協(xié)會2007年度工作總結(jié)和2008年度工作要點

　　第一部分  2007年工作總結(jié)

　　2007年，在財政廳黨組、主管廳領(lǐng)導(dǎo)和理事會的正確領(lǐng)導(dǎo)下，新疆注冊會計師協(xié)會堅持以鄧小平理論、“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，圍繞年初重點工作計劃，啟動行業(yè)做強(qiáng)做大戰(zhàn)略，積極開展執(zhí)業(yè)環(huán)境調(diào)查和執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理工作，完善自律管理體制，加強(qiáng)自律監(jiān)管，提高服務(wù)水平，各項工作圓滿完成。

　　一、召開理事會會議，啟動行業(yè)做強(qiáng)做大戰(zhàn)略

　　2007年5月26日，中注協(xié)在北京舉行發(fā)布會，隆重發(fā)布《關(guān)于推動會計師事務(wù)所做大做強(qiáng)的意見》和《會計師事務(wù)所內(nèi)部治理指南》。中注協(xié)劉仲藜會長、財政部王軍副部長在發(fā)布會上作了重要講話，要求中注協(xié)及地方注協(xié)要以此為契機(jī)，積極推進(jìn)執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理和行業(yè)做大做強(qiáng)工作。

　　為貫徹執(zhí)行行業(yè)做大做強(qiáng)戰(zhàn)略，在經(jīng)過周密籌備后，2007年7月9日－10日，新疆注冊會計師協(xié)會召開第五屆理事會第三次會議及全疆主任會計師、評估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人會議，新疆注冊會計師協(xié)會長、財政廳廳長彎海川，常務(wù)副會長、財政廳總會計師張立德，協(xié)會副會長、秘書長瑪麗婭等領(lǐng)導(dǎo)出席會議，協(xié)會理事、機(jī)構(gòu)代表100多人參加會議。彎海川會長在會議開幕時發(fā)表重要講話，指出在新疆經(jīng)濟(jì)社會快速發(fā)展的形勢下，注冊會計師行業(yè)面臨非常好的發(fā)展機(jī)遇，行業(yè)建設(shè)進(jìn)入新的發(fā)展時期，他要求全行業(yè)要認(rèn)真總結(jié)行業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗和規(guī)律，全面把握行業(yè)發(fā)展面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，恪守準(zhǔn)則，不斷樹立行業(yè)的權(quán)威，積極推進(jìn)行業(yè)做強(qiáng)做大，要將開展內(nèi)部治理作為事務(wù)所做強(qiáng)做大的長效機(jī)制和基石常抓不懈，積極樹立“人合、事合、心合、志合”的事務(wù)所治理理念，推動形成誠信、合作、平等、協(xié)商的事務(wù)所合伙文化，協(xié)會要把做強(qiáng)做大作為當(dāng)前行業(yè)建設(shè)的戰(zhàn)略任務(wù)來抓，加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)劃、政策指導(dǎo)、溝通協(xié)調(diào)，及時研究新情況、新問題，總結(jié)新經(jīng)驗、形成新思路，全面指導(dǎo)和推進(jìn)做強(qiáng)做大的各項工作。張立德常務(wù)副會長在會議講話中要求協(xié)會在推進(jìn)做強(qiáng)做大戰(zhàn)略時要統(tǒng)籌安排、輕重有序，要把做強(qiáng)作為做大的基礎(chǔ)，認(rèn)真落實會議的各項決議、措施，加強(qiáng)執(zhí)業(yè)監(jiān)管，推動內(nèi)部治理，鼓勵、扶持一批有基礎(chǔ)的機(jī)構(gòu)先做強(qiáng)做大，來帶動行業(yè)整體執(zhí)業(yè)水平和競爭能力的提高，廣大會員要和協(xié)會保持團(tuán)結(jié)，緊密合作，共同做好自律工作，協(xié)會要不斷加強(qiáng)自身建設(shè)，提高服務(wù)水平。

　　會議審議通過了《新疆注冊會計師協(xié)會關(guān)于規(guī)范會計師事務(wù)所內(nèi)部治理、促進(jìn)行業(yè)做強(qiáng)做大的意見》。提出新疆注冊會計師行業(yè)做強(qiáng)做大的目標(biāo)是：在自治區(qū)“十一五”規(guī)劃提出的全面建設(shè)小康社會的戰(zhàn)略目標(biāo)指導(dǎo)下，以市場需求為導(dǎo)向，實現(xiàn)機(jī)制創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新，完善事務(wù)所內(nèi)部治理機(jī)制，全面提升整體素質(zhì)， 提高專業(yè)服務(wù)能力、質(zhì)量控制能力和專業(yè)競爭能力，形成事務(wù)所規(guī)模和地域合理布局，用5至10年時間，培育10家左右執(zhí)業(yè)能力強(qiáng)、具有一定規(guī)模、能夠為大型企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)提供綜合服務(wù)的事務(wù)所。會議強(qiáng)調(diào)，要將內(nèi)涵發(fā)展是事務(wù)所實現(xiàn)做強(qiáng)做大的基礎(chǔ)和主要途徑，從三個方面做強(qiáng)機(jī)構(gòu)，一是提高治理水平，二是建立良好的合伙文化，三是加強(qiáng)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制，提高執(zhí)業(yè)水平。

　　二、完善行業(yè)自律管理體制

　　行業(yè)要做強(qiáng)做大，首先要自律。行業(yè)協(xié)會應(yīng)該在行業(yè)自律管理體系的建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用，在制定行業(yè)自律公約的基礎(chǔ)上，這幾年，新疆注協(xié)還在不斷完善自律管理體制，今年6月，協(xié)會又制定了《新疆注協(xié)談話提醒辦法》、《會計師事務(wù)所綜合評價辦法》、《新疆注協(xié)誠信檔案管理辦法》和《有限責(zé)任會計師事務(wù)所股東會、董事會、監(jiān)事會規(guī)范運作指導(dǎo)意見》，這些辦法和意見已經(jīng)新疆注協(xié)第五屆理事會第三次會議通過，正式實施。制定這些辦法和意見的目的有三個，一是規(guī)范監(jiān)管工作制度，提高監(jiān)管水平。二是規(guī)范事務(wù)所內(nèi)部治理，通過規(guī)范事務(wù)所的“三會”運行，真正發(fā)揮股東會、董事會、監(jiān)事會在事務(wù)所內(nèi)部治理中的作用，倡導(dǎo)“人合、知合”的合伙文化，促進(jìn)事務(wù)所的內(nèi)部和諧。三是促進(jìn)行業(yè)做強(qiáng)做大，通過對事務(wù)所年度工作的綜合評價，可以使執(zhí)業(yè)水平高、規(guī)模大、有發(fā)展?jié)摿Φ膱?zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)得到更大的發(fā)展空間。

　　制定這這些個意見、辦法，不僅是貫徹財政部、中注協(xié)關(guān)于規(guī)范執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理、促進(jìn)行業(yè)做大做強(qiáng)的戰(zhàn)略，更為重要的是，通過實施這些意見和辦法，使新疆注冊會計師行業(yè)在開展內(nèi)部治理、整頓行業(yè)秩序、提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量工作上，有了具體可行的措施，也使協(xié)會開展行業(yè)自律管理工作更加規(guī)范，這對建立健全行業(yè)自律監(jiān)管體系，促進(jìn)執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)規(guī)范發(fā)展、推動行業(yè)做強(qiáng)做大，有著重要作用和意義。

　　三、完成執(zhí)業(yè)環(huán)境調(diào)研工作

　　執(zhí)業(yè)環(huán)境不夠好，是當(dāng)前制約我區(qū)注冊會計師行業(yè)發(fā)展、會員反映最多的問題之一。7月下旬到9月下旬， 注協(xié)秘書處對全疆注冊會計師行業(yè)執(zhí)業(yè)環(huán)境課題進(jìn)行了調(diào)研。本項調(diào)研是財政廳確定的2007年一項重點工作。調(diào)研內(nèi)容是執(zhí)業(yè)環(huán)境存在的主要問題及改善執(zhí)業(yè)環(huán)境的措施。本次調(diào)研采取三種方式：一是召開調(diào)研會。2007年7月26日，我們召開烏魯木齊地區(qū)15家事務(wù)所的所長調(diào)研會，與會同志提交了發(fā)言材料并發(fā)了言。二是實地調(diào)研。9月18日至23日，調(diào)研組赴南疆的新疆正大、克州中聯(lián)、新疆中訊興業(yè)、新疆天元4 家事務(wù)所進(jìn)行實地調(diào)研，召開調(diào)研會，共70多人參加了調(diào)研會。三是問卷調(diào)研。協(xié)會向全疆會計師事務(wù)所發(fā)放調(diào)研問卷80份，收回51份。

　　通過調(diào)研，我們進(jìn)一步看到，事務(wù)所脫鉤改制以來，行業(yè)的經(jīng)濟(jì)運行環(huán)境、法制環(huán)境、社會文化環(huán)境得到較大改善。目前存在的問題主要是：1、會計市場業(yè)務(wù)分割、地域分割，多頭管理；導(dǎo)致執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)規(guī)模普遍偏小，業(yè)務(wù)單一，降低了執(zhí)業(yè)人員的工作效率，造成市場的混亂。2、過度競爭，很多中小事務(wù)所迫于生計，競相壓價。規(guī)范行業(yè)競爭秩序，遏制不正當(dāng)競爭行為，關(guān)鍵是從事務(wù)所自身做起，建立審計質(zhì)量為中心、誠信為重點的事務(wù)所文化。今后，注協(xié)除了利用財政部建立的會計行業(yè)監(jiān)控系統(tǒng)定期向行業(yè)通報執(zhí)業(yè)收費情況，對降價比例過大的執(zhí)行行業(yè)自律公約發(fā)出警告之外，在每年開展的業(yè)務(wù)檢查當(dāng)中，要檢查注冊會計師簽字的真實性。對于賣牌子、隱瞞審計報告的情況，經(jīng)查實從嚴(yán)處理。

　　四、開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作

　　根據(jù)《新疆注冊會計師協(xié)會2007年度會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作方案》， 2007年6月8日至7月16日，對新疆自2002年以來未被檢查過的17家會計師事務(wù)所及2005后以來新批的12家事務(wù)所進(jìn)行了檢查，檢查比例占新疆事務(wù)所總數(shù)的36%.檢查小組共抽取2006年1月1日至2007年5月審計報告90份，驗資報告69份，實地檢查工作于6月11日－7月16日完成。重點檢查事務(wù)所和注冊會計師檢查事務(wù)所新準(zhǔn)則的執(zhí)行情況、事務(wù)所及注冊會計師的執(zhí)業(yè)質(zhì)量、事務(wù)所和注冊會計師職業(yè)道德情況、內(nèi)部質(zhì)量控制情況、業(yè)務(wù)收費情況。

　　在檢查工作中，查人員在對抽查的業(yè)務(wù)底稿進(jìn)行認(rèn)真檢查的同時，針對檢查出的問題進(jìn)行認(rèn)真的分析、分類整理，與被檢查機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員進(jìn)行充分的溝通，在此基礎(chǔ)上形成檢查意見，在與機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和部分執(zhí)業(yè)人員進(jìn)行交換意見時，檢查人員結(jié)合準(zhǔn)則規(guī)定和自身執(zhí)業(yè)經(jīng)驗?zāi)托募?xì)致地講解，指出他們執(zhí)業(yè)中的不足和今后需要改進(jìn)的地方。

　　根據(jù)檢查結(jié)果，秘書處向行業(yè)自律公約管理委員會提出了處理意見，10月30日，行約管委會通過決議，決定對執(zhí)業(yè)質(zhì)量較好3家會計師事務(wù)所及分所給予行業(yè)內(nèi)通報表揚，對存在問題較嚴(yán)重的2家會計師事務(wù)所、2名注冊會計師給予行業(yè)內(nèi)通報批評。

　　五、做好基礎(chǔ)服務(wù)和宣傳工作

　　注冊會計師考試工作。在完善考試工作程序和嚴(yán)控關(guān)鍵環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上，為了嚴(yán)肅考試紀(jì)律、防止泄密，今年協(xié)會專門印制了廢卷、空白答題卡、草稿紙回收袋，在每場考試結(jié)束前由流動監(jiān)考負(fù)責(zé)回收，由試卷庫工作人員清點入庫，有效防止了考生攜帶試卷出考場造成試卷泄密的情況。2007年，全疆有6726人報考，比上年下降11%，報考總科目數(shù)為13195科，比上年下降18%，實際出考4620人次，綜合出考率35.01%。1991年以來，我區(qū)共有1193人通過注冊會計師考試，其中有一半以上進(jìn)入會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)，成為我區(qū)注冊會計師行業(yè)的中堅力量。

　　培訓(xùn)工作。結(jié)合新審計準(zhǔn)則和會計準(zhǔn)則的正式實施，今年培訓(xùn)重點以會計準(zhǔn)則和審計工作底稿編制為主，截至10月底，共舉辦各類培訓(xùn)班12期，有1286名注冊會計師完成了規(guī)定的后續(xù)教育培訓(xùn)學(xué)時，其中遠(yuǎn)程視頻培訓(xùn)班6期，培訓(xùn)354人，協(xié)會面授班3期，培訓(xùn)473人，機(jī)構(gòu)自辦班4期，培訓(xùn)399人，有58人參加了國家會計學(xué)院的培訓(xùn)，2名注冊會計師參加了海峽兩岸及港澳地區(qū)注冊會計師論壇。

　　注冊管理工作。做好會員注冊管理服務(wù)的核心環(huán)節(jié)，是嚴(yán)格按照規(guī)章制度、原則程序，高效、便捷的完成會員的各項訴求。在注冊會計師年檢工作中，協(xié)會嚴(yán)格要求，對掛名、兼職的注冊會計師進(jìn)行清理，對個別內(nèi)部管理混亂、糾紛不斷的機(jī)構(gòu)予以重點關(guān)注，為保護(hù)普通執(zhí)業(yè)人員的合法權(quán)益，暫停了2家機(jī)構(gòu)的年檢。2007年，通過年檢，注銷注冊注冊會計師14人，暫緩?fù)ㄟ^年檢32人，撤銷注冊5人。全年辦理注冊會計師轉(zhuǎn)所 146人、轉(zhuǎn)會26人、執(zhí)業(yè)注冊45人。

　　此外，在行業(yè)宣傳工作中，協(xié)會利用會刊重點宣傳第五屆理事會第三次會議精神，增設(shè)事務(wù)所內(nèi)部治理專欄，宣傳做強(qiáng)做大，同時繼續(xù)加強(qiáng)新會計準(zhǔn)則、審計準(zhǔn)則的宣傳，增強(qiáng)刊物的吸引力，提高了質(zhì)量， 共出版6期，42萬余字，發(fā)行12000 冊。為了貫徹《中華人民共和國會計法》，宣傳新企業(yè)會計準(zhǔn)則，根據(jù)《中國注冊會計師協(xié)會關(guān)于選拔行業(yè)代表隊參加第三屆全國會計知識大賽的通知》，協(xié)會對我區(qū)本行業(yè)從業(yè)人員的參賽工作進(jìn)行了組織和安排。2007年8月27日舉辦選拔賽，選出五名選手組成新疆注協(xié)代表隊，參加了自治區(qū)會計知識大賽和中注協(xié)舉辦的第三屆全國會計知識大賽行業(yè)選拔賽，雖然未能夠進(jìn)入最后的決賽，但仍然表現(xiàn)出較高的職業(yè)素養(yǎng)和良好的精神面貌。

　　六、加強(qiáng)秘書處建設(shè)

　　今年是機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)年，按照財政廳機(jī)關(guān)的統(tǒng)一安排和要求，協(xié)會秘書處制定了機(jī)關(guān)作風(fēng)實施方案，從三個方面加強(qiáng)秘書處建設(shè)，改進(jìn)工作作風(fēng)，提高工作效率。一是強(qiáng)化思想教育，幫助工作人員樹立正確的工作態(tài)度，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，提高服務(wù)意識，扎實開展工作。二是開展業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高工作人員綜合素質(zhì)。通過政策學(xué)習(xí)，使每一名工作人員都能了解和掌握與行業(yè)注冊管理、培訓(xùn)、考試有關(guān)法律、法規(guī)、辦法，而提高應(yīng)用政策的能力，提升服務(wù)質(zhì)量。組織工作人員學(xué)習(xí)審計、評估、會計專業(yè)基本知識，鼓勵工作人員參加和工作有關(guān)的各類專業(yè)資格考試，力爭建立一支專業(yè)化的管理服務(wù)團(tuán)隊。三是建立秘書處考核監(jiān)督機(jī)制。協(xié)會2006年制定了《秘書處工作項目說明書》和《協(xié)會秘書處各崗位考核評比細(xì)則》，2007年開始正式實施。建立工作考核制度，明確了工作人員的崗位責(zé)任，提出具體的考核要求，使秘書處各崗位工作人員的工作積極性、工作效率和服務(wù)態(tài)度得到了有效的改善。

　　第二部分：2008年工作要點

　　2008年，新疆注協(xié)要以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的十七大和國務(wù)院32號文件精神，以誠信為主線，自律為目標(biāo)，積極推動行業(yè)做強(qiáng)做大戰(zhàn)略，切實履行協(xié)會職能，總體工作思路是建立和完善行業(yè)信息管理平臺，提高行業(yè)的信息化水平，加強(qiáng)政策調(diào)研和協(xié)調(diào)，幫助、扶持執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)的兼并重組，加強(qiáng)人才建設(shè)，提高的后續(xù)教育培訓(xùn)質(zhì)量。加強(qiáng)執(zhí)業(yè)監(jiān)管，改善執(zhí)業(yè)環(huán)境。重點做好以下工作：

　　第一，研究建立出資人資格審查制度。建立資格審查制度，是對自律管理體系的完善，主要目的是按照相關(guān)規(guī)定，對新設(shè)機(jī)構(gòu)股東、變更股東及從業(yè)人員執(zhí)業(yè)經(jīng)歷及能力進(jìn)行審查，必要時可以延伸至事務(wù)所實地檢查，以保證新設(shè)機(jī)構(gòu)股東執(zhí)業(yè)經(jīng)歷和能力的真實性。資格審查專家組成員由誠信、專業(yè)能力強(qiáng)、嚴(yán)格遵守職業(yè)操守的會員組成，歸屬理事會管理。

　　第二，配合中注協(xié)建立行業(yè)管理信息平臺。將培訓(xùn)、注冊、監(jiān)管、財務(wù)、考試等行業(yè)工作納入統(tǒng)一信息平臺，實現(xiàn)財政部門、協(xié)會、事務(wù)所日常工作網(wǎng)絡(luò)化管理和信息共享，提高行業(yè)管理工作的信息化水平。同時，利用網(wǎng)絡(luò)信息平臺，加強(qiáng)注冊審批和監(jiān)督，執(zhí)業(yè)監(jiān)管和自律處罰，對掛名、兼職的執(zhí)業(yè)人員進(jìn)行清理，凈化行業(yè)環(huán)境。

　　第三，全面開展執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理工作。重點是宣傳《公司法》、《合伙企業(yè)法》、《有限責(zé)任會計師事務(wù)所章程范本》，開展一次針對事務(wù)所章程、“三會”運行情況的抽查工作，表揚內(nèi)部治理規(guī)范的執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)，對內(nèi)部管理混亂、問題矛盾多的給予自律處罰，舉辦以章程規(guī)范、《事務(wù)所內(nèi)部治理指南》、合伙文化為專題的培訓(xùn)班，提高執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)股東、管理人員對規(guī)范內(nèi)部治理重要性的認(rèn)識，促進(jìn)人合文化建設(shè)。

　　第四，嚴(yán)查執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)惡性競爭行為，改善競爭秩序。壓價收費、惡性競爭是侵害行業(yè)健康發(fā)展的毒瘤，在明年的執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作中，要將收費作為重點檢查項目，對不顧執(zhí)業(yè)質(zhì)量、惡意壓價競爭的行為，按照《行業(yè)自律公約》堅決予以自律處罰。

　　第五，開展會計師事務(wù)所綜合評價工作。《會計師事務(wù)所綜合評價辦法》已經(jīng)理事會通過，2008年將正式實施，協(xié)會將嚴(yán)格按照《辦法》規(guī)定，開展事務(wù)所的評價工作，客觀反映事務(wù)所的綜合實力，將排名前20名的事務(wù)所通過網(wǎng)站、會刊、新聞媒體向社會公眾公布。

　　第六，培訓(xùn)工作力爭有新突破。重點是師資力量的培養(yǎng)和培訓(xùn)手段的拓寬。在師資培養(yǎng)上，一是與大、中專院校加強(qiáng)合作，二是將有能力的注冊會計師送到國家會計學(xué)院進(jìn)行集中培訓(xùn)，另外盡力爭取中注協(xié)的師資支持。在培訓(xùn)手段上，考慮與經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)省份協(xié)會或國家會計學(xué)院聯(lián)辦一期注冊會計師培訓(xùn)班，培訓(xùn)對象針對事務(wù)所部門經(jīng)理以上人員。

　　第七，考試工作確保萬無一失。報名環(huán)節(jié)要加強(qiáng)地州報名點工作人員的培訓(xùn)和溝通，盡量減少考生信息差錯率，在組織考試中，要加強(qiáng)對監(jiān)考人員、巡考人員的培訓(xùn)、監(jiān)督和管理，堅決不能在考試過程中出現(xiàn)重大差錯，確�？荚噲A滿成功。