2002年中級《財務(wù)管理》考試大綱（二）

　　3.證券投資決策

　?。?）影響證券投資決策的因素分析

　?。?）企業(yè)債券投資

　　（3）企業(yè)股票投資

　　（4）投資基金

　　4.證券投資組合

　　（1）證券投資組合的意義

　?。?）證券投資組合的風(fēng)險與收益率

　　（3）證券投資組合的策略與方法

　　七、營運資金

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　　1.掌握現(xiàn)金的持有動機與成本

　　2.掌握最佳現(xiàn)金持有量的計算

　　3.掌握應(yīng)收賬款的功能與成本

　　4.掌握信用政策的構(gòu)成與決策

　　5.掌握存貨的功能與成本

　　6.掌握存貨經(jīng)濟批量模型

　　7.熟悉營運資金的含義與特點

　　8.熟悉現(xiàn)金日常管理的內(nèi)容和方法

　　9.熟悉存貨日常管理的內(nèi)容和方法

　　10.了解應(yīng)收賬款日常管理的內(nèi)容

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　　1.營運資金的含義與特點

　?。?）營運資金的含義

　　（2）營運資金的特點

　　2.現(xiàn)金

　?。?）現(xiàn)金及其管理的意義

　　（2）現(xiàn)金的持有動機與成本

　?。?）最佳現(xiàn)金持有量

　?。?）現(xiàn)金日常管理

　　3.應(yīng)收賬款

　?。?）應(yīng)收賬款及其管理的意義

　　（2）應(yīng)收賬款的功能與成本

　?。?）信用政策

　　（4）應(yīng)收賬款日常管理

　　4.存貨

　?。?）存貨及其管理的意義

　?。?）存貨的功能與成本

　?。?）存貨經(jīng)濟批量模型

　?。?）存貨日常管理

　　八、收益分配

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　　1.掌握確定收益分配政策應(yīng)考慮的因素

　　2.掌握各種收益分配政策的基本原理與適用范圍

　　3.掌握股份有限公司的股利形式

　　4.掌握國有資本收益管理的有關(guān)規(guī)定

　　5.了解收益分配的基本原則

　　6.了解股份公司收益分配及股利支付程序

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　　1.收益分配概述

　　（1）收益分配的含義

　?。?）收益分配的基本原則

　　（3）國有資本收益管理的有關(guān)規(guī)定

　　2.收益分配政策

　?。?）收益分配政策的概念及意義

　?。?）確定收益分配政策應(yīng)考慮的因素

　?。?）收益分配政策的評價與選擇

　　（4）股份有限公司的股利形式

　　3.收益分配程序

　?。?）收益分配程序的含義

　?。?）股份有限公司的收益分配程序

　?。?）股份有限公司支付股利的順序

　　九、財務(wù)預(yù)算

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　　1.掌握財務(wù)預(yù)算的編制方法

　　2.熟悉現(xiàn)金預(yù)算與預(yù)計財務(wù)報表的編制

　　3.了解財務(wù)預(yù)算的含義及其在財務(wù)管理環(huán)節(jié)和全面預(yù)算體系中的地位

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　　1.財務(wù)預(yù)算的意義與體系

　?。?）財務(wù)預(yù)算的含義

　?。?）財務(wù)預(yù)算在全面預(yù)算體系中的地位

　　2.財務(wù)預(yù)算的編制方法

　?。?）固定預(yù)算與彈性預(yù)算

　?。?）增量預(yù)算與零基預(yù)算

　　（3）定期預(yù)算與滾動預(yù)算

　　3.現(xiàn)金預(yù)算與雨季財務(wù)報表的編制

　?。?）現(xiàn)金預(yù)算的編制

　　（2）預(yù)計財務(wù)報表的編制

　　十、財務(wù)控制

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　　1.掌握財務(wù)控制的含義與特征

　　2.掌握財務(wù)控制的分類

　　3.掌握成本中心、利潤中心和投資中心的含義、類型、特點及考核指標

　　4.掌握內(nèi)部結(jié)算價格、結(jié)算方式和責(zé)任成本的內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)

　　5.熟悉責(zé)任預(yù)算、責(zé)任報告的編制方法和責(zé)任考核的要求

　　6.了解財務(wù)控制的基礎(chǔ)

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　　1.財務(wù)控制的意義與種類

　?。?）財務(wù)控制的含義與特征

　　（2）財務(wù)控制的基礎(chǔ)

　?。?）財務(wù)控制的種類

　　2.責(zé)任中心

　?。?）責(zé)任中心的含義與特征

　　（2）成本中心

　?。?）利潤中心

　?。?）投資中心

　　3.責(zé)任預(yù)算、責(zé)任報告與業(yè)績考核

　?。?）責(zé)任預(yù)算

　?。?）責(zé)任報告

　?。?）業(yè)績考核

　　4.責(zé)任結(jié)算與核算

　　（1）內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格

　?。?）內(nèi)部結(jié)算方式

　?。?）責(zé)任成本的內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)

　　十一、財務(wù)分析

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　　1.掌握財務(wù)分析方法的種類、含義、原理及應(yīng)注意的問題

　　2.掌握償債能力、營運能力、盈利能力和發(fā)展能力分析的指標與方法

　　3.掌握財務(wù)綜合分析的含義、特點與方法

　　4.了解財務(wù)分析的意義和內(nèi)容

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　　1.財務(wù)分析的意義和內(nèi)容

　　（1）財務(wù)分析的意義

　?。?）財務(wù)分析信息的需求者及其要求

　?。?）財務(wù)分析的內(nèi)容

　　2.財務(wù)分析的方法

　?。?）趨勢分析法

　?。?）比率分析法

　?。?）因素分析法

　?。?）差額分析法

　　3.財務(wù)指標分析

　?。?）償債能力分析

　?。?）營運能力分析

　?。?）盈利能力分析

　　（4）發(fā)展能力分析

　　4.財務(wù)綜合分析

　?。?）財務(wù)綜合分析的含義及特點

　　（2）財務(wù)綜合分析方法