【實用】增值稅電子專用發(fā)票如何開具？一文掌握相關(guān)操作!

來源: 上海稅務(wù) 編輯：張美好 2021/01/11 16:39:22　　字體：大小

自2021年1月21日起，全國范圍電子發(fā)票已經(jīng)可以開出普票和專票了！那么，增值稅電子專用發(fā)票如何開具？一起往下看！

01、發(fā)票網(wǎng)上分發(fā)

在申領(lǐng)到增值稅電子專用發(fā)票后，需要分發(fā)到稅務(wù)UKey才能使用。通過開票軟件中“發(fā)票管理/發(fā)票領(lǐng)購管理/發(fā)票網(wǎng)上分發(fā)”模塊進行發(fā)票分發(fā)，同時可以查詢到納稅人所有未分發(fā)和待分發(fā)的網(wǎng)絡(luò)發(fā)票，顯示稅務(wù)UKey中的發(fā)票庫存信息。

02、發(fā)票開具

點擊“發(fā)票管理/正數(shù)發(fā)票填開”，選擇增值稅電子專用發(fā)票，進入發(fā)票填開界面填寫發(fā)票信息進行開具。其中購貨單位名稱、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱可雙擊選擇設(shè)置好的信息，通過“系統(tǒng)設(shè)置/基礎(chǔ)編碼設(shè)置/客戶編碼（自定義貨物與勞務(wù)編碼）”，可設(shè)置常用的客戶及貨物勞務(wù)編碼，提高開票效率。

03、紅字發(fā)票開具

如果發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)終止等情形，需開具負數(shù)發(fā)票進行沖銷。首先購買方或銷售方可通過“發(fā)票管理/紅字信息表/增值稅專用發(fā)票紅字信息表填開”填開、上傳紅字信息表，待系統(tǒng)提示“審核通過”后，在“發(fā)票管理/紅字信息表/增值稅專用發(fā)票紅字信息表查詢”中查詢出待開具的負數(shù)增值稅電子專用發(fā)票信息，在對應(yīng)的紅字發(fā)票信息表后點擊“進入開具”，進行增值稅電子專用紅字發(fā)票開具。

04、發(fā)票的交付

增值稅電子專用發(fā)票在開具后可根據(jù)系統(tǒng)提示，通過二維碼、發(fā)送郵件的方式交付給受票方。受票方若丟失增值稅電子專用發(fā)票，可通過紙質(zhì)打印件上注明的信息，在全國增值稅發(fā)票查驗平臺（）進行查驗、下載。若紙質(zhì)打印件也一并丟失，開票方可通過“發(fā)票管理/發(fā)票查詢管理/已開發(fā)票查詢”查詢到已開具的增值稅電子專用發(fā)票，通過發(fā)票下載、獲取二維碼、發(fā)送郵件等方式提供給受票方。

看完上文，相信大家對增值稅電子專用發(fā)票的開具有了基本的了解。如需獲取更多信息，歡迎點擊下方鏈接進一步了解哦。

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