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紅字發(fā)票信息表上傳不成功有哪些原因?

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯:xiemengxue 2020/07/17 14:47:23  字體:

現(xiàn)在電子賬務(wù)越來越普及,現(xiàn)在很多會計工作流程都實現(xiàn)了電子化,發(fā)票也實現(xiàn)了電子化,在系統(tǒng)中就可以完成開具、沖紅、作廢等操作。但是電子賬務(wù)也有其不便之處,相信很多小伙伴會遇到紅字發(fā)票信息表上傳不成功的的情況,究竟這是為什么呢?一起來看吧。

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016 年第47號),需要開具紅字增值稅專用發(fā)票的情況可以歸納為三種:

(1)購買方認(rèn)證相符后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)終止等情形,但不符合 發(fā)票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓需要開具紅字發(fā)票的;

(2)購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣,但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的;

(3)銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及 抵扣聯(lián)退回的。

紅字發(fā)票信息表上傳不成功可能有以下幾種原因:

(1)在上傳紅字發(fā)票信息表時提示藍(lán)字發(fā)票有認(rèn)證記錄,不能上傳。

事實上,系統(tǒng)里有認(rèn)證記錄就說明該張發(fā)票已經(jīng)被購買方認(rèn)證了,應(yīng)該由購買方申請紅 字發(fā)票信息表,然后將審核通過并生成了編號的紅字發(fā)票信息表交于銷貨方,由銷貨方開具負(fù)數(shù)發(fā)票。

(2)藍(lán)字發(fā)票不是本月或上月開具的,不能上傳 。

銷貨方在開具紅字發(fā)票信息選擇時勾選了“因開票有誤等原因尚未交付的”。只有本月或 上月開具的、尚未交付購買方的發(fā)票,在申請紅字發(fā)票信息表時才能選擇這一項。不屬于這個情況 的,要勾選“因開票有誤買方拒收的”才能完成上傳。

(3)紅字發(fā)票信息表金額大于藍(lán)字發(fā)票金額 。

出現(xiàn)這個提示時,首先要核實信息表的金額是否準(zhǔn)確,若無錯誤,則是因為對同一張信息 表重復(fù)上傳。

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