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你的現金還沒規(guī)范使用？小心增加企業(yè)風險
在企業(yè)實務工作中，現金的使用不及銀行存款的使用頻率高，但是不代表就可以隨意使用現金賬戶。實務工作中應該嚴格遵守“收支兩條線”，不能坐支現金。如果你的現金沒有規(guī)范使用，極有可能給企業(yè)帶來財務風險。今天跟大家普及一下現金使用的范圍以及使用規(guī)范，大家一定要嚴格遵守，不能懈怠。
開戶單位可以在下列范圍內使用現金：
（一）職工工資、津貼；
（二）個人勞務報酬；
（三）根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；
（四）各種勞保，福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；
（五）向個人收購農副產品和其他物資的價款；
（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
（七）結算起點以下的零星支出；
（八）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
前款結算起點定為1000元。結算起點的調整，由中國人民銀行確定，報國務院備案。
《現金管理暫行條例》 第九條
開戶銀行應當根據實際需要，核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。 邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現金限額，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。
第十條 經核定的庫存現金限額，開戶單位必須嚴格遵守。需要增加或者減少庫存現金限額的，應當向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。
《現金管理暫行條例》 第十一條
開戶單位現金收支應當依照下列規(guī)定辦理：
（一）開戶單位現金收入應當于當日送存開戶銀行。當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間；
（二）開戶單位支付現金，可以從本單位庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況 需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。
提取現金流程
1.出納向財務主管書面提出庫存現金不足需要到銀行提取現金，并填寫提取現金申請單，得到財務主管的同意；
2.需先查詢銀行賬戶余額，防止開具空頭支票；
3.登記現金支票備查簿；
4.填寫現金支票，蓋財務章、法人章；
5.帶著支票去銀行取現；
6.票根及審批卡交給會計進行賬務處理。
根據現金支票存根、申請單進行賬務處理：
借：庫存現金-人民幣
貸：銀行存款-招商銀行
提取現金時一定要按照流程提取，不得有任何不規(guī)范的行為，嚴格遵守“收支兩條線”，取得銷售款應及時入賬，不得坐支現金。
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