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總賬會計的工作內(nèi)容及工作流程
為大家匯總了總賬會計日常/月度/年度的工作事項，一起看看吧~
一、日常性事務
1. 審核原始憑證，各職能部門的報銷單據(jù)是否符合公司相關規(guī)定，有關簽名和蓋章是否齊全等；
2. 負責審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符，并與ERP系統(tǒng)相核對；
3. 負責公司各項固定資產(chǎn)的登記、核對，按規(guī)定計提折舊，建立固定資產(chǎn)臺賬。
二、月度/季度性事務
1. 對賬工作
（1）賬證核對：是指會計憑證與原始憑證（內(nèi)容，金額）核對相符；
（2）賬賬核對：是指總賬與明細賬的借貸發(fā)生額及余額核對相符；
（3）賬實核對：是指會計賬簿記錄與實物、款項實有數(shù)核對相符。包括現(xiàn)金，銀行存款，庫存等。
2. 關賬工作
（1）結轉各項營業(yè)成本；
（2）計提固定資產(chǎn)折舊，無形資產(chǎn)攤銷；
（3）計提應付職工薪酬；
（4）結轉期間費用；
（5）計提各項預提費用（其他應付款）；
（6）計提各項稅金及附加。
3. 出具財務報表
（1）憑證過賬，核查試算平衡表；
（2）編制會計報表（資產(chǎn)負債表，利潤表，現(xiàn)金流量表）；
（3）核對，編制各項余額調(diào)節(jié)表（銀行，管理報表等）。
4. 納稅申報
（1）增值稅申報表；
（2）個人所得稅申報表；
（3）季度企業(yè)所得稅預繳申報表；
（4）會計報表（資產(chǎn)負債表，利潤表，現(xiàn)金流量表）。
5. 整理歸檔資料
（1）打印整理會計憑證、裝訂憑證；
（2）打印整理會計報表及納稅申報表、裝訂報表；
（3）裝訂增值稅發(fā)票進項抵扣聯(lián)；
（4）銀行對賬單等其他資料。
三、年度性事務
1. 與客戶和供應商的往來款核對；
2. 年度盤點存貨的盤盈盤虧處理；
3. 資產(chǎn)減值計提；
4. 企業(yè)所得稅匯算清繳；
5. 提供審計需要報表，協(xié)助完成審計工作；
6. 協(xié)助指導員工個人進行個稅年度匯算清繳。
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