【操作指南】企業(yè)所得稅季度預繳申報指南

來源: 大連稅務編輯：fengjunyan 2020/09/30 16:24:36　　字體：大小

三季度企業(yè)所得稅季度申報稅收政策風險提示服務系統(tǒng)上線了，同時我局電子稅務局服務商也進行了更換，為方便您的納稅申報，大連市稅務局制作了操作指南及溫馨提示，敬請各位納稅人先閱讀再申報。

企業(yè)所得稅季度申報稅收政策風險提示服務系統(tǒng)10月1日上線啦!

1、服務對象

所有采取查賬征收以及核定征收，且通過互聯(lián)網(wǎng)進行納稅申報的居民企業(yè)納稅人。

2、服務內容

納稅人進行企業(yè)所得稅季度申報時，稅務機關在納稅人自主完成企業(yè)所得稅季度納稅申報表填寫后、正式納稅申報前，依據(jù)現(xiàn)行稅收法律法規(guī)及相關管理規(guī)定，利用稅務登記信息、納稅申報信息、財務會計信息等的內在規(guī)律和聯(lián)系，依托現(xiàn)代技術手段，就稅款計算的邏輯性、申報數(shù)據(jù)的合理性、稅收與財務指標關聯(lián)性等，提供風險提示服務。

3、服務目的

幫助納稅人提高稅收遵從度，減少納稅風險。

4、服務途徑

大連市稅務局網(wǎng)上辦稅服務廳—我要辦稅—申報納稅。

在填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表》并正式申報時，系統(tǒng)會提示：在正式申報前，您可以進行風險掃描，本功能為提示功能。您可以點擊“確認”，根據(jù)提示信息選擇是否進行報表的修改，不修改不影響下一步的正常申報。

納稅人根據(jù)自身情況，自愿選擇是否接受此項服務。

5、注意事項

“企業(yè)所得稅季度申報稅收政策風險提示服務系統(tǒng)”需要調取納稅人當季度的財務報表進行比對校驗。因此，納稅人需要提前1天報送季度財務報表。

納稅人選擇“風險掃描”后，系統(tǒng)即刻對納稅人報送的申報表數(shù)據(jù)和信息進行風險掃描，在較短的時間內（一般不超過30秒），系統(tǒng)將風險提示信息反饋給納稅人。

操作指南，請至少提前1天進行季度財務報表報送：

01登錄“電子稅務局”-【我的待辦】-【財務報表】或在搜索欄輸入關鍵字“CW”進行模糊查詢。

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02填報信息后進行申報，申報成功后進行企業(yè)所得稅季度申報。

【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【企業(yè)所得稅申報】-【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月(季)度申報】或在搜索欄輸入關鍵字“QYSDS”進行模糊查詢。（核定征收企業(yè)按照下列路徑進入：【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【企業(yè)所得稅申報】-【居民企業(yè)(核定征收)企業(yè)所得稅月(季)度申報】或在搜索欄輸入關鍵字“QYSDS”進行模糊查詢。）

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03進入申報界面進行數(shù)據(jù)錄入填報。申報中發(fā)現(xiàn)前期申報的“從業(yè)人數(shù)”、“資產(chǎn)總額”錯誤，可以在本季度進行修改，修改時會給提示信息，點擊“確定”不影響申報。

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04填報完成點擊“申報”按鈕。

點擊提示“確定”，進行風險掃描。

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風險提示有問題如下圖:

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風險提示無問題如下圖:

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點擊“確定”，進入下一步操作。

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系統(tǒng)提示的風險信息，由您自行應對，自行確定是否調整，自行決定是否修改、補充數(shù)據(jù)或信息。即納稅人對系統(tǒng)反饋的風險提示信息，可以選擇修改，也可以選擇忽視，直接進入納稅申報程序。

直接點擊“申報”按鈕，進入掃描提示界面，選擇“取消”，即可直接申報。

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出現(xiàn)下圖提示的相關信息，說明您已經(jīng)申報成功！

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特殊說明

稅收政策風險提示服務不改變您依法自行計算申報繳納稅額、享受法定權益、承擔法律責任的權利和義務。

在使用風險提示服務過程中遇到問題，可撥打12366服務熱線或者聯(lián)系主管稅務機關等方式進行咨詢。

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