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如何通過開票軟件（稅務(wù)UKey版）開具負(fù)數(shù)發(fā)票？

來源: 四川稅務(wù) 編輯：yushaungsw 2021/03/17 14:08:35　　字體：大 小

納稅人可使用增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）開具正數(shù)發(fā)票、負(fù)數(shù)發(fā)票。上一期我們學(xué)習(xí)了如何開具正數(shù)發(fā)票，今天就一起來看看如何開具負(fù)數(shù)發(fā)票吧。

01

何種情形需開具負(fù)數(shù)發(fā)票

如果發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)終止等情形，需開具負(fù)數(shù)發(fā)票進(jìn)行沖銷。

02

先填開發(fā)票紅字信息表

先填開增值稅專用發(fā)票紅字信息表，區(qū)分購買方申請和銷貨方申請。

如何通過開票軟件（稅務(wù)UKey版）開具負(fù)數(shù)發(fā)票？

點擊紅字信息表，增值稅專用發(fā)票紅字信息表填開，彈出開具紅字發(fā)票信息選擇頁面，提供兩種申請方式：購買方申請和銷售方申請。

如何通過開票軟件（稅務(wù)UKey版）開具負(fù)數(shù)發(fā)票？

03

信息表兩種申請方式：

購買方申請和銷售方申請

購買方填開紅字信息表。根據(jù)對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票抵扣增值稅銷項稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式：選擇已抵扣，不需要填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號碼，直接點擊下一步。選擇未抵扣，需填寫藍(lán)字發(fā)票代碼和號碼，選擇發(fā)票填開日期，點擊下一步，進(jìn)入填開界面，購方信息自動帶出不可修改，其他信息根據(jù)原藍(lán)字發(fā)票進(jìn)行填寫，確認(rèn)無誤，點擊上傳。

如何通過開票軟件（稅務(wù)UKey版）開具負(fù)數(shù)發(fā)票？

如何通過開票軟件（稅務(wù)UKey版）開具負(fù)數(shù)發(fā)票？

銷售方申請?zhí)铋_紅字信息表。需填寫藍(lán)字發(fā)票代碼和號碼，選擇發(fā)票填開日期，點擊下一步，如果數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，進(jìn)入信息表填開界面，系統(tǒng)會自動填寫信息表信息；數(shù)據(jù)庫中無對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，銷方信息自動帶出不可修改，其他信息需要進(jìn)行手工填寫，確認(rèn)無誤，點擊上傳。

如何通過開票軟件（稅務(wù)UKey版）開具負(fù)數(shù)發(fā)票？

紅字發(fā)票信息表填寫比對藍(lán)字發(fā)票確認(rèn)信息無誤，上傳后直至審核通過即可使用。

如何通過開票軟件（稅務(wù)UKey版）開具負(fù)數(shù)發(fā)票？

04

使用對應(yīng)紅字發(fā)票信息表開具負(fù)數(shù)發(fā)票

進(jìn)行負(fù)數(shù)發(fā)票填開。選擇增值稅電子專用發(fā)票負(fù)數(shù)，查詢后使用對應(yīng)的紅字發(fā)票信息表進(jìn)行增值稅電子專用負(fù)數(shù)發(fā)票開具。

如何通過開票軟件（稅務(wù)UKey版）開具負(fù)數(shù)發(fā)票？

如何通過開票軟件（稅務(wù)UKey版）開具負(fù)數(shù)發(fā)票？

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