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【免費(fèi)】金稅四期下房地產(chǎn)三大增值稅種案例應(yīng)用

價(jià)      格: 免費(fèi)

報(bào)名人數(shù):239/300人 報(bào)名截止:2022-12-07 21:00

課程形式: 直播+錄播課 課時(shí)數(shù):1.5課時(shí) 所屬類(lèi)別: 建筑/工程房地產(chǎn)

課程收益:金稅四期大數(shù)據(jù)控稅新形勢(shì)下財(cái)務(wù)人員近期須掌握財(cái)稅新政梳理。以數(shù)治稅下“數(shù)據(jù)賦能”主要掃描的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。金融嚴(yán)管新形勢(shì)下企業(yè)零風(fēng)險(xiǎn)公轉(zhuǎn)私的稅負(fù)最優(yōu)化實(shí)例解析。房地產(chǎn)增值稅籌劃必知案例:工程發(fā)包模式如何規(guī)劃能使開(kāi)發(fā)和建筑雙方綜合稅負(fù)最優(yōu)?如何優(yōu)選供應(yīng)商等。土地成本約占開(kāi)發(fā)成本30%左右,不同分?jǐn)偡椒ㄖ苯佑绊懛康禺a(chǎn)企業(yè)加計(jì)扣除和開(kāi)發(fā)費(fèi)用計(jì)提基數(shù),實(shí)例解析如何結(jié)合項(xiàng)目做到“合理、合規(guī)”下稅負(fù)最優(yōu)?通過(guò)掌握房地產(chǎn)運(yùn)營(yíng)全程業(yè)稅融合的核心點(diǎn),全面防范房地產(chǎn)企業(yè)的增值稅、土地增值稅和企業(yè)所得稅的財(cái)務(wù)核算和納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn),合法降低三大增值類(lèi)稅種稅負(fù),實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)完美的數(shù)字化轉(zhuǎn)型。
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授課老師

于仁德

實(shí)戰(zhàn)型企業(yè)培訓(xùn)講師、任多家大型房地產(chǎn)企業(yè)和建安企業(yè)集團(tuán)的財(cái)稅顧問(wèn)。從事稅務(wù)工作二十多年,含十五年稅務(wù)稽查、兩年征管、五年稅政法規(guī)工作經(jīng)驗(yàn)。授課遍布全國(guó)多家納稅人俱樂(lè)部及全國(guó)各省市大型企業(yè)集團(tuán),專(zhuān)注房地產(chǎn)、建安企業(yè)全盤(pán)財(cái)稅管控核算再造、房地產(chǎn)企業(yè)三大清算實(shí)操、營(yíng)改增應(yīng)對(duì)等財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)課程,培養(yǎng)了眾多財(cái)務(wù)總監(jiān)級(jí)學(xué)員,廣受學(xué)員好評(píng)。授課風(fēng)格:務(wù)實(shí)、實(shí)用、脈絡(luò)清晰,注重知識(shí)引領(lǐng)和財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)充分融合,善于在實(shí)務(wù)解讀中讓學(xué)員構(gòu)筑起適應(yīng)行業(yè)特點(diǎn)的知識(shí)體系,思維和方法的完美統(tǒng)一。

課程安排

直播課程表 直播課程安排
【免費(fèi)】金稅四期下房地產(chǎn)三大增值稅種案例應(yīng)用 2022年12月07日  19:30~21:00
      贈(zèng)送資料:按時(shí)學(xué)習(xí)直播課可額外贈(zèng)送課程電子版講義,直播間立領(lǐng)20元代金券!
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本課程不提供直播回放,不定期安排直播課,同學(xué)根據(jù)自己時(shí)間進(jìn)行觀看。 本課程不提供直播回放,不定期安排直播課,同學(xué)根據(jù)自己時(shí)間進(jìn)行觀看。
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教學(xué)大綱

【課程名稱(chēng)】金稅四期下房地產(chǎn)三大增值稅種案例應(yīng)用

【直播時(shí)間】12月7日(周三 19:30~21:00)

【參與方式】免費(fèi)報(bào)名

【課程形式】網(wǎng)絡(luò)在線直播

【適合人群】

1、精準(zhǔn)掌握近期財(cái)稅新政如何在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中具體應(yīng)用的財(cái)務(wù)人員和稅務(wù)工作者;

2、想全面了解和系統(tǒng)提升房地產(chǎn)企業(yè)三大增值類(lèi)稅種(企業(yè)所得稅、土地增值稅和增值稅)財(cái)務(wù)核算和納稅申報(bào)能力及合法降低稅負(fù)的的財(cái)務(wù)人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理及稅務(wù)工作者。

【大綱內(nèi)容】

1、金稅四期下企業(yè)財(cái)務(wù)人員近期需掌握哪些財(cái)稅新政?

2、金融嚴(yán)管新形勢(shì)下企業(yè)零風(fēng)險(xiǎn)公轉(zhuǎn)私的稅負(fù)優(yōu)化案例?

3、案例:買(mǎi)房贈(zèng)無(wú)產(chǎn)權(quán)車(chē)位的合同簽訂、發(fā)票開(kāi)具和財(cái)稅處理。

4、案例:土地成本扣除和分?jǐn)偧记伞?/span>

5、房地產(chǎn)增值稅籌劃必知案例:工程發(fā)包模式如何規(guī)劃能使開(kāi)發(fā)和建筑雙方綜合稅負(fù)最優(yōu)?如何優(yōu)選供應(yīng)商?


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【聽(tīng)課須知】
 1.聽(tīng)課名額有限,報(bào)課后請(qǐng)按時(shí)登入教室聽(tīng)課;
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《房地產(chǎn)三大清算實(shí)操和增值稅管控籌劃》網(wǎng)絡(luò)直播課程內(nèi)容介紹 

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前言:
  國(guó)地稅合并、“金稅三期”大數(shù)據(jù)全面嚴(yán)征管體制下,房地產(chǎn)企業(yè)在所得稅匯算、清算及土地增值稅項(xiàng)目清算和增值稅核算管控實(shí)踐中都有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)?“營(yíng)改增”全面實(shí)施對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)運(yùn)營(yíng)管理都有哪些影響?企業(yè)如何全面有效應(yīng)對(duì)三大高增值稅種的稅負(fù)風(fēng)險(xiǎn)?

第一篇 企業(yè)所得稅匯算
第一章 企業(yè)所得稅匯算清繳必備知識(shí)
 一、所得稅匯算清繳主體如何判斷?總分公司如何匯算?投資合伙企業(yè)如何認(rèn)定其匯算主體?所得稅匯算中應(yīng)掌握哪些核心風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?實(shí)操中如何搭建公司組織架構(gòu)在所得稅方面綜合稅負(fù)最優(yōu)?所得稅匯算清繳如何應(yīng)對(duì)新征管體制下大數(shù)據(jù)嚴(yán)征管體制要求?
 二、新的金稅工程全面升級(jí)下,企業(yè)所得稅匯算數(shù)據(jù)申報(bào)后征管系統(tǒng)都排查哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?為什么你們單位檢查總是被抽重?稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)所得稅重點(diǎn)檢查哪些方面?匯算清繳后補(bǔ)退稅如何會(huì)計(jì)處理?如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查和納稅評(píng)估?
 三、所得稅新版年度納稅申報(bào)表都有哪些新變化?企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些方面?房地產(chǎn)企業(yè)全套納稅申報(bào)表填制方法解讀。
第二章 開(kāi)辦期業(yè)務(wù)的所得稅處理
 一、財(cái)務(wù)和稅務(wù)上如何劃分企業(yè)籌建期?籌建期發(fā)生開(kāi)辦費(fèi)支出如何會(huì)計(jì)處理和所得稅前扣除?都有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)?如何利用籌建期財(cái)稅新政籌劃稅收?
 二、企業(yè)籌建期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)等三項(xiàng)費(fèi)用如何稅務(wù)處理?籌建期間所得稅虧損如何處理?票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)如何把控?籌建期間以發(fā)起人名義取得發(fā)票,是否可在設(shè)立后企業(yè)作開(kāi)辦費(fèi)扣除?
   案例:籌建期開(kāi)辦費(fèi)支出會(huì)計(jì)核算和稅收調(diào)整,并在新版所得稅年度申報(bào)表具體填報(bào)應(yīng)用。
第三章 預(yù)售期間的所得稅匯算
 一、預(yù)售期間所得稅的預(yù)繳
  1.企業(yè)所得稅新版預(yù)繳申報(bào)表都有哪些新變化?實(shí)例解析預(yù)繳申報(bào)應(yīng)注意風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?季度少預(yù)繳企業(yè)所得稅能否認(rèn)定偷稅?預(yù)繳的稅金及附加在所得稅預(yù)繳申報(bào)時(shí)可否稅前扣除?企業(yè)如何避免多預(yù)交企業(yè)所得稅?
  2.企業(yè)所得稅的預(yù)繳申報(bào)新政解析,實(shí)戰(zhàn)理解“實(shí)際利潤(rùn)額”。
  3.案例:房地產(chǎn)企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)特殊規(guī)定結(jié)合新版預(yù)繳申報(bào)表實(shí)例填報(bào)應(yīng)用?
 二、預(yù)售期間的所得稅匯算
?。ㄒ唬╊A(yù)售期間企業(yè)取得各類(lèi)收入如何在稅法上作計(jì)稅收入確認(rèn)?應(yīng)關(guān)注哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?房地產(chǎn)企業(yè)不申報(bào)預(yù)收收入稅收上是否屬偷稅?有哪些可利用節(jié)稅技巧?
?。ǘI(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣宣費(fèi)、勞保支出等費(fèi)用扣除涉稅實(shí)務(wù)分析和應(yīng)用技巧?集團(tuán)間如何進(jìn)行廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)分?jǐn)偅繕I(yè)務(wù)招待費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)選擇的案例分析。
    捐贈(zèng)支出票據(jù)處理技巧。如何稅收籌劃將捐贈(zèng)業(yè)務(wù)有效稅前扣除?
    常見(jiàn)問(wèn)題解析。如:與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的企業(yè)外部人員交通費(fèi)能否據(jù)實(shí)稅前扣除?公司經(jīng)常與客戶(hù)一起出差考察業(yè)務(wù),客戶(hù)機(jī)票等費(fèi)用是否允許稅前扣除?查補(bǔ)收入能否作計(jì)提業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)基數(shù)?房地產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售未完工產(chǎn)品預(yù)售收入可作業(yè)務(wù)招待費(fèi)等三項(xiàng)費(fèi)用計(jì)提基數(shù),企業(yè)可否選擇會(huì)計(jì)確認(rèn)銷(xiāo)售收入時(shí)點(diǎn)作三項(xiàng)費(fèi)用計(jì)提基數(shù)? 
?。ㄈ┓康禺a(chǎn)企業(yè)的融資規(guī)劃。
  1.關(guān)聯(lián)企業(yè)融資涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析。房地產(chǎn)企業(yè)組織架構(gòu)如何搭建對(duì)后續(xù)融資有利?
  2.向非金融機(jī)構(gòu)及個(gè)人借款如何解決稅前扣除?
   問(wèn)題:企業(yè)取得個(gè)人資產(chǎn)向金融機(jī)構(gòu)抵押貸款,其貸款利息可否稅前扣除?企業(yè)向個(gè)人借款利息稅前扣除如何處理稅負(fù)最優(yōu)?
  3.如何將超金融機(jī)構(gòu)貸款利率利息在所得稅前合理扣除實(shí)例解析。
  4.如何將房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)稅收入轉(zhuǎn)成免稅收入降低經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)高利潤(rùn)產(chǎn)生的高所得稅稅負(fù)實(shí)例解析。
   相關(guān)問(wèn)題:房地產(chǎn)企業(yè)買(mǎi)古玩字畫(huà)如何最優(yōu)化稅前扣除?私車(chē)公用全方位政策解析和應(yīng)用。手續(xù)費(fèi)及傭金支出實(shí)例解析。5%限額扣除是按單個(gè)合同還是按總收入計(jì)算?差旅費(fèi)票據(jù)及涉稅處理全解析。
   案例:房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目預(yù)售階段年末所得稅匯算時(shí),如何結(jié)合新版年度納稅申報(bào)表填報(bào)的實(shí)例解析。
第四章 銷(xiāo)售期間的所得稅匯算
 一、收入總額管理
  1.竣工階段會(huì)計(jì)和稅法在收入確認(rèn)方面有哪些差異和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?
   實(shí)例解析:新收入準(zhǔn)則下房地產(chǎn)企業(yè)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)上的收入確認(rèn)?
  2.相對(duì)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,稅法在合同約定制收入確認(rèn)方面有哪些特殊規(guī)定?
  3.分期收款稅會(huì)差異處理實(shí)例解析。
  4.案例應(yīng)用:
   案例1:房地產(chǎn)企業(yè)不同銷(xiāo)售方式下稅法收入處理實(shí)例解析。
   案例2:開(kāi)發(fā)項(xiàng)目不同開(kāi)發(fā)階段收入處理實(shí)例解析。
  5.各種返還收入如何處理稅負(fù)最優(yōu)?
  6.代收費(fèi)用、視同銷(xiāo)售行為如何處理稅負(fù)最優(yōu)?
  7.收入確認(rèn)問(wèn)答集錦。
 二、扣除項(xiàng)目管理
  1.稅前扣除原則有哪些?
   稅法上哪些項(xiàng)目應(yīng)按收付實(shí)現(xiàn)制原則確認(rèn)稅前扣除?
   所得稅匯算中費(fèi)用扣除問(wèn)答集錦,如:企業(yè)補(bǔ)繳以前年度社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)如何稅前扣除? 
  2.房地產(chǎn)企業(yè)的成本預(yù)算管控。
  (1)成本核算對(duì)象的確定和開(kāi)發(fā)成本的預(yù)算。
  ?、俜康禺a(chǎn)企業(yè)六大成本項(xiàng)目行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)成比例?②土建成本中各主要成本項(xiàng)目行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)成比例?③開(kāi)發(fā)變動(dòng)成本項(xiàng)目行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)主要構(gòu)成比例?④各成本構(gòu)成項(xiàng)目在成本方面和收入方面的占比?⑤各項(xiàng)期間費(fèi)用的占比。
 ?。?)稅法上滾動(dòng)開(kāi)發(fā)共同成本如何分配?
 ?。?)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目產(chǎn)品已完工但大量缺建安發(fā)票,所得稅匯算中如何處理使所得稅稅負(fù)最優(yōu)且涉稅風(fēng)險(xiǎn)最小?出售地下車(chē)位如何進(jìn)行所得稅處理?企業(yè)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)自用的又再銷(xiāo)售的所得稅處理?“拆一還一”方式的所得稅處理。
 ?。?)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本核算實(shí)例模版應(yīng)用。
  (5)會(huì)計(jì)成本和計(jì)稅成本核算實(shí)例應(yīng)用。
 ?。?)買(mǎi)一贈(zèng)一會(huì)計(jì)核算和涉稅處理實(shí)例解析。
 ?。?)所得稅匯算中開(kāi)發(fā)成本相關(guān)問(wèn)答集錦。
  3.期間費(fèi)用的處理。
 ?。?)招待費(fèi)如何吃稅收最優(yōu)?業(yè)務(wù)招待費(fèi)涉稅風(fēng)險(xiǎn)檢查及節(jié)稅技巧應(yīng)用。
 ?。?)福利性和獎(jiǎng)勵(lì)性旅游的涉稅籌劃實(shí)例應(yīng)用。
 ?。?)防暑降溫費(fèi)、防暑降溫用品節(jié)稅技巧應(yīng)用。
  (4)所得稅匯算中費(fèi)用扣除問(wèn)答集錦。
  4.工資薪金涉稅新政解讀。
   工資薪金和三項(xiàng)費(fèi)用有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?稅務(wù)處理有哪些技巧?案例講解工資規(guī)劃的最優(yōu)化稅前扣除。
   問(wèn)題:企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況臨時(shí)雇用人員,無(wú)勞動(dòng)合同、無(wú)各種保險(xiǎn),其支付工資能否稅前扣除?返聘離、退休人員報(bào)酬能否作“工資薪金”稅前扣除?公車(chē)改革相關(guān)費(fèi)用如何列支?企業(yè)免費(fèi)提供給員工的住房租金支出能否計(jì)入職工福利費(fèi)在稅前扣除?某企業(yè)春節(jié)期間對(duì)已離退休職工發(fā)放現(xiàn)金補(bǔ)貼,該補(bǔ)貼能否在企業(yè)所得稅稅前扣除?支付給員工離職一次性補(bǔ)償金能作為工資薪金稅前扣除嗎?能否作為三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的繳費(fèi)基數(shù)?……
  5.特殊事項(xiàng)的處理。
 ?。?)以前年度應(yīng)扣未扣費(fèi)用如何稅務(wù)處理?房地產(chǎn)企業(yè)實(shí)務(wù)稅案解析。
  (2)以前年度應(yīng)扣未扣資產(chǎn)損失如何稅務(wù)處理?
  6.應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
   案例1:計(jì)稅成本確認(rèn)實(shí)例應(yīng)用。
   案例2:不同成本核算對(duì)象不同攤銷(xiāo)方法實(shí)例應(yīng)用。
   案例3:多項(xiàng)目不同開(kāi)發(fā)進(jìn)度的所得稅匯算和年度申報(bào)表填報(bào)案例解析。
  7.企業(yè)所得稅檢查應(yīng)對(duì)及實(shí)務(wù)案例全套模擬演練。

第二篇 所得稅清算及分配注銷(xiāo)
  1.企業(yè)清算、分配及注銷(xiāo)征管中存在哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)?應(yīng)掌握哪些必備財(cái)稅知識(shí)?
  2.實(shí)操中哪些企業(yè)需清算?企業(yè)經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)變動(dòng)是否需所得稅清算?企業(yè)合并或分立,有哪些情形不需清算?
  3.企業(yè)清算所得稅處理有哪些要求?清算所得如何確認(rèn)?清算后如何分配和計(jì)稅?所得稅清算應(yīng)關(guān)注哪兩個(gè)層面?稅收優(yōu)惠在清算階段是否適用? 
   案例1:房地產(chǎn)企業(yè)清算不同情況所得稅處理實(shí)例解析。
   案例2:應(yīng)稅重組下企業(yè)合并分立清算所得稅計(jì)算、申報(bào)及會(huì)計(jì)處理實(shí)例解析。
  4.企業(yè)分立實(shí)操應(yīng)用。分立中相關(guān)稅種有哪些稅收優(yōu)惠政策?如何處理房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)免稅剝離?相關(guān)案例應(yīng)用和籌劃。

第三篇 土地增值稅清算
 一、土地增值稅的清算單位如何劃分?如何通過(guò)清算單位的事前規(guī)劃有效降低項(xiàng)目整體稅負(fù)?應(yīng)清算項(xiàng)目和可清算項(xiàng)目的政策解析及籌劃應(yīng)用。
 二、土地增值稅清算的實(shí)操應(yīng)對(duì)
?。ㄒ唬┦杖肟傤~管理
  1.土地增值稅清算時(shí),收入總額如何確認(rèn)?視同銷(xiāo)售收入如何處理?代收費(fèi)如何處理稅收最優(yōu)?
   案例:新項(xiàng)目土地成本抵減計(jì)稅銷(xiāo)售額的土地增值稅收入確認(rèn)實(shí)例解析。
   收入確認(rèn)問(wèn)題:訂金、誠(chéng)意金、違約金、更名費(fèi)是否應(yīng)計(jì)入清算收入?清算時(shí)對(duì)清算收入偏低如何確認(rèn)?房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格明顯偏低何種情況可視為有正當(dāng)理由?政府按土地出讓協(xié)議規(guī)定價(jià)回購(gòu)安置房,如何確認(rèn)銷(xiāo)售收入?。。。。
  2.實(shí)測(cè)面積與合同面積存在誤差如何稅務(wù)處理和土地增值稅清算?
   案例1:實(shí)例解析實(shí)測(cè)面積與合同面積存在誤差具體處理。
   案例2:拆遷補(bǔ)償實(shí)務(wù)案例解析。
  3.各種返還收入如何規(guī)劃使土地增值稅稅負(fù)最優(yōu)?
  4.清算審核時(shí)稅務(wù)機(jī)關(guān)在收入確認(rèn)方面主要檢查哪些內(nèi)容?如何規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)?
?。ǘ┛鄢?xiàng)目管理
  1.土地成本管理
  (1)土地成本包括哪些內(nèi)容?如何攤銷(xiāo)土地成本?合法有效憑證指的是什么?
     案例:土地價(jià)款不同攤銷(xiāo)方法案例解析。
 ?。?)拆遷安置費(fèi)政策解析及涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范。
     案例1:本地安置和異地安置案例解析。
    案例2:用商品房做返遷房和非商品房做返遷房實(shí)例應(yīng)用
 ?。?)土地增值稅清算中土地成本涉稅問(wèn)答。如:土地使用稅可否計(jì)入土地成本作為扣除項(xiàng)目?取得土地的印花稅可否記入土地成本?對(duì)以地補(bǔ)路(工程)項(xiàng)目,其修路成本和承擔(dān)工程成本,能否看作是其取得土地成本?釘子戶(hù)額外補(bǔ)償費(fèi)用如何確認(rèn)扣除?無(wú)票的土地成本如何確認(rèn)? 
  2.前期工程費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公共配套設(shè)施費(fèi)、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用包括內(nèi)容及審核重點(diǎn)?如何填表?清算時(shí)如何利用層高系數(shù)法計(jì)算其建筑成本?紅線外道路、公共設(shè)施配套建設(shè)是否可扣除?如何理解建筑面積、可售面積、自用(出租)面積,成本分?jǐn)偡椒ㄖ腥绾斡行О盐眨?。。?!?/span>
   案例1:無(wú)產(chǎn)權(quán)建筑物如何計(jì)算土地增值稅案例解析。
   案例2:利息扣除選擇的實(shí)例應(yīng)用。
   案例3:土地出讓金不同返還方式案例解析。
   案例4:精裝房對(duì)土地增值稅影響解析及案例。
   相關(guān)實(shí)務(wù)問(wèn)題:建安成本高于平均造價(jià),如何提供合理的正當(dāng)理由?開(kāi)發(fā)成本憑證或資料不全清算如何處理?建成后產(chǎn)權(quán)屬全體業(yè)主所有如何確認(rèn)?分期開(kāi)發(fā),公共配套設(shè)施在清算中如何分?紅線外政府要求項(xiàng)目產(chǎn)生的成本費(fèi)用如何確認(rèn)扣除?銷(xiāo)售房屋同時(shí)贈(zèng)送如何確認(rèn)?期間費(fèi)用和開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用在土地增值稅清算時(shí)如何區(qū)分?整體購(gòu)買(mǎi)未竣工開(kāi)發(fā)項(xiàng)目如何扣除?清算審核期間轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)和清算后轉(zhuǎn)讓如何處理扣除項(xiàng)目?清算后發(fā)生后續(xù)成本是否可“二次清算”? 
  3.土地增值稅反避稅政策解析及風(fēng)險(xiǎn)防范?
  4.土地增值稅籌劃應(yīng)用。如優(yōu)惠政策利用、項(xiàng)目收入籌劃、開(kāi)發(fā)成本籌劃、股權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃、代建房、合作建房等籌劃實(shí)務(wù)案例。如何利用企業(yè)的組織架構(gòu)進(jìn)行土地增值稅納稅籌劃?

第四篇 土地增值稅清算的檢查應(yīng)對(duì)
 一、稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)土地增值稅清算主要檢查哪些方面?
 二、案頭審核主要查哪些方面?重點(diǎn)審核哪些關(guān)鍵點(diǎn)?企業(yè)常見(jiàn)問(wèn)題有哪些?
 三、稅務(wù)檢查部門(mén)實(shí)地觀察、盤(pán)點(diǎn)都做哪些程序,如何初步取證?
 四、實(shí)質(zhì)審核在收入方面重點(diǎn)檢查哪些事項(xiàng)?具體檢查哪些事項(xiàng)?
 五、扣除項(xiàng)目方面主要查什么?用什么方法檢查?企業(yè)常見(jiàn)問(wèn)題有哪些?
 六、企業(yè)如何有效應(yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)土地增值稅的清算檢查,降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?

第五篇 土地增值稅清算綜合案例
  通過(guò)稅務(wù)檢查中真實(shí)案例,講解稅務(wù)機(jī)關(guān)在土地增值稅清算檢查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)及企業(yè)有效應(yīng)對(duì)策略。

第六篇 房地產(chǎn)企業(yè)增值稅管控籌劃
 第一節(jié) 管控思維新定位
  1.準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)房地產(chǎn)企業(yè)增值稅管控原理。
   房地產(chǎn)企業(yè)如何破解原有營(yíng)業(yè)稅征管瓶頸和全方位應(yīng)對(duì)增值稅挑戰(zhàn)?如何調(diào)整財(cái)務(wù)管控思維定向?如何建立管控應(yīng)對(duì)新技能?
  2.針對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)運(yùn)營(yíng)特點(diǎn),增值稅的稅收籌劃應(yīng)從哪些方面展開(kāi)。七個(gè)實(shí)務(wù)案例全面貫穿房地產(chǎn)全生態(tài)鏈。
  3.房地產(chǎn)企業(yè)納稅管控和架構(gòu)規(guī)劃全方位解析應(yīng)用。
 第二節(jié) 運(yùn)營(yíng)視角的財(cái)務(wù)管控
  營(yíng)改增新政對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管控、投融資、工程招投標(biāo)等方面都有哪些影響?相關(guān)部門(mén)如何從公司戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)視角全方位管控應(yīng)對(duì)?
  如:營(yíng)改增后如何進(jìn)行招投標(biāo)?建筑工程發(fā)包模式如何規(guī)劃能使開(kāi)發(fā)和建筑雙方綜合稅負(fù)最優(yōu)?如何優(yōu)選供應(yīng)商?如何進(jìn)行合同規(guī)劃使清包工稅負(fù)最優(yōu)?銷(xiāo)售模式如何優(yōu)選更有利于營(yíng)銷(xiāo)和稅負(fù)最優(yōu)化?
 第三節(jié) 合同管理
  合同生效必備要件有哪些?合同簽訂中應(yīng)防范哪些法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?增值稅體制下合同簽訂必須關(guān)注哪些涉稅要點(diǎn)?
  增值稅體制下各類(lèi)工程合同如何簽?廣告合同如何簽?購(gòu)地合同如何簽?綠化合同如何簽?抵債合同如何簽?。。。。。各類(lèi)合同應(yīng)注意哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)?
  如何內(nèi)控管理好合同?
  合同控稅原理在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范方面應(yīng)用技巧及案例解析。
 第四節(jié) 發(fā)票管控
  1.營(yíng)改增后發(fā)票應(yīng)從哪些方面監(jiān)管?專(zhuān)用發(fā)票如何管控風(fēng)險(xiǎn)?如何認(rèn)證或平臺(tái)確認(rèn)?抵扣、退稅的用途確認(rèn)如何操作?用途改變?nèi)绾翁幚??丟失扣稅憑證如何處理?如何防控虛開(kāi)發(fā)票?普票開(kāi)具應(yīng)注意哪些問(wèn)題?建安發(fā)票開(kāi)具應(yīng)注意哪些問(wèn)題?。。。
  2.發(fā)票管控實(shí)務(wù)案例解析。
 第五節(jié) 財(cái)務(wù)核算管控
  1.誠(chéng)意金、定金、認(rèn)購(gòu)金、首付款、按揭貸款、房款多退少補(bǔ)的增值稅處理和會(huì)計(jì)處理。銷(xiāo)售未完工產(chǎn)品和完工產(chǎn)品的發(fā)票開(kāi)具及財(cái)稅處理?!安鹨贿€一”方式的增值稅處理。
  2.違約金如何財(cái)務(wù)處理?土地價(jià)款如何財(cái)務(wù)處理和發(fā)票開(kāi)具及申報(bào)納稅?
  3.開(kāi)發(fā)項(xiàng)目自用、出租、回租如何財(cái)務(wù)處理? 
  4.在建項(xiàng)目如何收購(gòu)稅負(fù)最優(yōu)?
  5.簡(jiǎn)易計(jì)稅如何財(cái)務(wù)核算?一般計(jì)稅全套全程財(cái)務(wù)核算演練?
  6.如何進(jìn)行企業(yè)所得稅和土地增值稅的綜合測(cè)算,有效應(yīng)對(duì)“營(yíng)改增”大潮沖擊保證企業(yè)價(jià)值取大化?

學(xué)員評(píng)價(jià)

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如何聽(tīng)課:

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正保遠(yuǎn)程教育

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協(xié)議書(shū)

甲方:開(kāi)放課堂會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)課程輔導(dǎo)學(xué)員

乙方:北京正保會(huì)計(jì)科技有限公司

甲方已充分閱讀、理解并接受本協(xié)議的全部?jī)?nèi)容,一旦甲方成功付費(fèi)購(gòu)買(mǎi)本協(xié)議項(xiàng)下乙方提供的輔導(dǎo)課程,即表示甲方同意遵循本協(xié)議之全部約定。甲乙雙方一致同意由乙方旗下正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校(jnjuyue.cn) 為甲方提供與甲方選報(bào)輔導(dǎo)課程對(duì)應(yīng)的輔導(dǎo)培訓(xùn)服務(wù)。具體條款如下:

1 定義條款

本協(xié)議適用于正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校(jnjuyue.cn) 開(kāi)放課堂會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) 30天/90天/180天 課程輔導(dǎo) 服務(wù)。 本協(xié)議下“ 30天/90天/180天” 課程輔導(dǎo)服務(wù)是指乙方旗下正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校(jnjuyue.cn)向特定注冊(cè)學(xué)員推出的,在該等注冊(cè)學(xué)員選報(bào)課程并交費(fèi)后,乙方按照本協(xié)議相關(guān)條款的規(guī)定向該等注冊(cè)學(xué)員提供的課程學(xué)習(xí)服務(wù)。

2 輔導(dǎo)課程、費(fèi)用及費(fèi)用支付

   2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 輔導(dǎo)課程、講義及價(jià)格均以甲方在乙方正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校(jnjuyue.cn)平臺(tái)選報(bào)并成功支付的信息為準(zhǔn)。

2.2乙方按照甲方最終選報(bào)的課程、班次、服務(wù)及實(shí)際交納的學(xué)習(xí)費(fèi)用向甲方提供相應(yīng)的輔導(dǎo)服務(wù)。

2.3乙方提供的輔導(dǎo)課程、講義、配套資料、答疑服務(wù)等以當(dāng)年對(duì)應(yīng)課程輔導(dǎo)的招生方案為準(zhǔn)??赡軙?huì)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整老師、課程、大綱、答疑服務(wù)等,乙方有權(quán)根據(jù)實(shí)際調(diào)整變更具體服務(wù)內(nèi)容和細(xì)節(jié)。

2.4乙方隨課贈(zèng)送的禮品、課程、分期貼息優(yōu)惠或其他乙方向甲方提供的優(yōu)惠政策,如有退換課情況,乙方有權(quán)扣除相應(yīng)費(fèi)用(如若原包裝完整,甲方可以寄回,乙方不予扣除相應(yīng)費(fèi)用)。

2.5 購(gòu)課規(guī)則

2.5.1直播課程開(kāi)課前,甲方如不滿意課程內(nèi)容且未超過(guò)課程總時(shí)長(zhǎng)的10%,可免費(fèi)申請(qǐng)更換一次;

2.5.2甲方如當(dāng)期無(wú)法上直播課,可在報(bào)名交費(fèi)1年內(nèi)免費(fèi)申請(qǐng)一次補(bǔ)學(xué)機(jī)會(huì);

2.5.3課程有效期內(nèi)申請(qǐng)退費(fèi),若已聽(tīng)課,則需根據(jù)具體聽(tīng)課時(shí)長(zhǎng)扣費(fèi)【費(fèi)用計(jì)算規(guī)則為:(甲方實(shí)際交費(fèi)金額-甲方實(shí)際交費(fèi)金額×20%)÷課程總時(shí)長(zhǎng)×甲方已聽(tīng)課時(shí)長(zhǎng)】,若未聽(tīng)課只下載了資料講義,則需在實(shí)際交費(fèi)金額中扣除20%的費(fèi)用,剩余的金額退還甲方;

2.5.4直播課因其教學(xué)特點(diǎn),若因故未達(dá)到開(kāi)課標(biāo)準(zhǔn),可能會(huì)延期或調(diào)整,遇此特殊情況時(shí)網(wǎng)校將及時(shí)通知,并可為學(xué)員辦理更換同類(lèi)型的相應(yīng)課程

2.5.5體驗(yàn)課程(或免費(fèi)課程)購(gòu)買(mǎi)后請(qǐng)按時(shí)進(jìn)入直播教室聽(tīng)課,體驗(yàn)(或免費(fèi))內(nèi)容不提供以上購(gòu)買(mǎi)正式課程的學(xué)員所享有的更換、補(bǔ)學(xué)及延期等服務(wù)

2.5.6購(gòu)課后須在頁(yè)面提示的關(guān)閉時(shí)間前觀看課程,課程關(guān)閉后可按2.5.2約定申請(qǐng)補(bǔ)學(xué),逾期視為放棄補(bǔ)學(xué),乙方不再提供退費(fèi)或補(bǔ)學(xué)服務(wù);

2.5.7課程退換政策:網(wǎng)校課程為服務(wù)類(lèi)商品,購(gòu)買(mǎi)后無(wú)任何下載記錄(包含講義、配套資料等),可享受“7天無(wú)理由退款/換課”;

2.5.8如需發(fā)票,請(qǐng)?jiān)趫?bào)名交費(fèi)后1年內(nèi)提交申請(qǐng),逾期將不予辦理。

3 甲方的權(quán)利與義務(wù)

3.1 權(quán)利

甲方在按照本協(xié)議的規(guī)定交納全部學(xué)習(xí)費(fèi)用后,有權(quán)利享受乙方為“30天/90天/180天”學(xué)員所提供的教學(xué)及輔導(dǎo)服務(wù),具體服務(wù)內(nèi)容以乙方網(wǎng)站公示的招生方案為準(zhǔn)。

3.2 義務(wù)

3.2.1 甲方應(yīng)按時(shí)、全額交納學(xué)習(xí)費(fèi)用;

3.2.2 甲方對(duì)于乙方提供的學(xué)習(xí)課程,應(yīng)保證只供甲方個(gè)人單獨(dú)學(xué)習(xí)使用,不得以任何方式向任何第三方提供或公開(kāi)課程內(nèi)容,包括但不限于向任何第三方透露學(xué)習(xí)課程、與他人共享學(xué)習(xí)賬號(hào)、將自己的學(xué)習(xí)賬號(hào)提供給第三方使用、將學(xué)習(xí)課程公開(kāi)播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時(shí)使用。若甲方違反上述約定,甲方的學(xué)習(xí)權(quán)限將被乙方無(wú)條件立即關(guān)閉,已支付的費(fèi)用不予退還,同時(shí)甲方應(yīng)承擔(dān)因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。

4 乙方的權(quán)利與義務(wù)

4.1 權(quán)利

4.1.1 乙方有權(quán)根據(jù)本協(xié)議相關(guān)條款獲得甲方交納的相應(yīng)學(xué)費(fèi);

4.1.2 乙方有權(quán)根據(jù)本協(xié)議的約定獲得、持有和核對(duì)甲方提供的有關(guān)個(gè)人信息、資料。

4.2 義務(wù)

4.2.1 乙方應(yīng)提供本協(xié)議規(guī)定的輔導(dǎo)服務(wù);

4.2.2 乙方應(yīng)保證所提供的各項(xiàng)服務(wù)均能夠正常使用;但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項(xiàng)服務(wù),包括但不限于互聯(lián)網(wǎng)運(yùn)營(yíng)商提供的網(wǎng)絡(luò)中斷、甲方不具備上網(wǎng)條件(包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障)等,則乙方不承擔(dān)任何責(zé)任。

5 不可抗力

5.1不可抗力指超出本協(xié)議雙方控制范圍,無(wú)法預(yù)見(jiàn)、無(wú)法避免或無(wú)法克服,使得本協(xié)議一方或雙方部分或者全部不能履行本協(xié)議的事件。這類(lèi)事件包括但不限于地震、臺(tái)風(fēng)、洪水、火災(zāi)、戰(zhàn)爭(zhēng)、罷工、暴動(dòng)、網(wǎng)絡(luò)中斷、政府行為、法律規(guī)定或其適用的變化,或者其他任何無(wú)法預(yù)見(jiàn)、避免或者控制的事件。

5.2如任何一方不履行或遲延履行本協(xié)議規(guī)定的義務(wù)是由于不可抗力,則該方免除承擔(dān)違約責(zé)任。

5.3不可抗力事由發(fā)生后,若有可能,受不可抗力影響的一方應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)情況及時(shí)通知對(duì)方(乙方可以通過(guò)網(wǎng)站公告的方式通知甲方),凡違反此通知義務(wù)且不履約給對(duì)方造成損失的,須賠償由此而給對(duì)方造成的損失。

5.4 在不可抗力消除后,曾受不可抗力影響而未能履約的一方應(yīng)盡最大努力恢復(fù)履行其在本協(xié)議項(xiàng)下的義務(wù)。

6 爭(zhēng)議的解決

6.1 本協(xié)議的內(nèi)容、執(zhí)行和解釋及爭(zhēng)議的解決均應(yīng)適用中國(guó)法律。

6.2 雙方在履行本協(xié)議的過(guò)程中,如發(fā)生任何爭(zhēng)議,則雙方應(yīng)首先進(jìn)行友好協(xié)商解決。

6.3 如果某一爭(zhēng)議未在一方首次提出協(xié)商之日后 30 日內(nèi)通過(guò)友好協(xié)商解決,則任何一方可將該爭(zhēng)議提交北京仲裁委員會(huì)根據(jù)該會(huì)屆時(shí)有效的仲裁規(guī)則在北京仲裁。

7 完整協(xié)議

乙方在正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校網(wǎng)站上公布的招生方案及網(wǎng)站的注冊(cè)服務(wù)條款是本協(xié)議的補(bǔ)充,惟該等招生方案及網(wǎng)站注冊(cè)服務(wù)條款與本協(xié)議有不同之處的,則以本協(xié)議的約定為準(zhǔn)。

8 保密義務(wù)

乙方對(duì)甲方提供的個(gè)人資料和信息具有保密義務(wù),除非法律規(guī)定或者有權(quán)政府機(jī)關(guān)的命令和要求或者甲方同意,乙方不得將甲方的個(gè)人信息和資料泄露給任何第三方。

甲方對(duì)本協(xié)議的內(nèi)容、乙方提供的學(xué)習(xí)輔導(dǎo)課程的任何內(nèi)容具有保密義務(wù),未經(jīng)乙方同意,甲方不得將該等內(nèi)容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務(wù)給乙方造成損失的,應(yīng)當(dāng)足額賠償乙方的損失。

9 協(xié)議期限

本協(xié)議期限自乙方為甲方開(kāi)通本協(xié)議中甲方所報(bào)課程聽(tīng)課權(quán)限之日起至所報(bào)課程規(guī)定學(xué)習(xí)期限到期為止。

10 其他約定

10.1本協(xié)議采用電子協(xié)議形式,凡購(gòu)買(mǎi)開(kāi)放課堂會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)課程輔導(dǎo)視為同意并簽署本協(xié)議。本協(xié)議自甲方成功付費(fèi)購(gòu)買(mǎi)乙方本協(xié)議課程之后即生效。

10.2如甲方通過(guò)補(bǔ)差價(jià)的方式升級(jí)到開(kāi)放課堂其他會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)課程,類(lèi)別價(jià)格高于本課程以外的輔導(dǎo)課程,則本協(xié)議自甲方課程升級(jí)至輔導(dǎo)班次生效之日起自動(dòng)終止,甲乙雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系以甲方課程升級(jí)后的新班次協(xié)議書(shū)為準(zhǔn)。

10.3本協(xié)議生效后,非經(jīng)法定事由或雙方協(xié)商一致,任何一方不得解除。

—————————————————【以下無(wú)正文】———————————————————

甲方:開(kāi)放課堂會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)課程輔導(dǎo)學(xué)員

乙方:北京正保會(huì)計(jì)科技有限公司