工程會計全盤賬務(wù)與稅籌（第 7 期）

課程體系

主要內(nèi)容

課程收益

1.《實戰(zhàn)課》的價值、特點、及培訓(xùn)目標(biāo)

2.工程行業(yè)包含的范圍

3.工程行業(yè)的特點

4.工程財務(wù)重點章節(jié)

5.工程行業(yè)主要一級核算科目列示

6.會計核算基本原則和信息質(zhì)量的要求

模塊一：貨幣資金內(nèi)外賬（4課時）

1.出納崗位職責(zé)及報銷流程圖

2.出納與會計的工作配合及對出納工作的基本要求與量化考核

3.貨幣資金日記賬的完整結(jié)構(gòu)及建賬技巧

4.內(nèi)外賬貨幣資金管理，包括：a.支付范圍 b.收支管理 c.軋賬、票據(jù)移交、打票技巧、資金盤點技巧、賬戶設(shè)立

5.工程內(nèi)外賬的目的及 “三流合一”新要求

6.內(nèi)外賬不同的處理原則、詳細方法、技巧、風(fēng)險控制并實例說明

7.內(nèi)賬系統(tǒng)報表之：<貨幣資金歸類賬>的建立及實戰(zhàn)模板

模塊二：債權(quán)債務(wù)核算及對賬技巧（2課時）

1.工程行業(yè)債權(quán)債務(wù)的重要性

2.企業(yè)債權(quán)常用的核算科目

3.企業(yè)債務(wù)常用的核算科目

4.科目介紹及案例分錄處理

5.工程行業(yè)內(nèi)賬報表之<材料 班組 分包往來核對表>

6.預(yù)收賬款與增值稅的關(guān)系及如何避稅

7.財務(wù)部與采購員的對賬技巧及要求

8.總分公司“內(nèi)部往來”科目運用及經(jīng)典舉例

模塊三：存貨建賬、盤點技巧、采購詢價、稽核等方法破解（3課時）

1.工程企業(yè)存貨的重要性

2.存貨的具體分類

3.庫存材料的分類及各級明細科目設(shè)置

4.庫賬的設(shè)置方法；材料采購的賬務(wù)處理

5.庫存材料盤點技巧、盈虧原因分析及不同賬務(wù)處理

6.材料采購的詢價審核流程的成本過程控制

7.供貨商的選擇要點及合同簽訂注意事項

8.采購、財務(wù)、庫房對賬及財務(wù)稽核詳細流程圖

9.材料出入庫與成本利潤的關(guān)系

模塊四：應(yīng)付職工薪酬（4課時）

1.職工薪酬的具體內(nèi)容

2.不征收個稅的內(nèi)容匯總：包含差旅費津貼、誤餐補助、防暑降溫費、取暖費、公務(wù)交通補貼、通訊補貼等各種個稅籌劃方法匯集

3.建筑企業(yè)農(nóng)民工“四種”不同的用工形式

4.民工工資表入勞務(wù)成本的涉稅風(fēng)險控制技巧及注意細節(jié)：

    (1)民工工資的個稅及社保涉稅風(fēng)險

　(2)稅收風(fēng)險控制策略及具體方法

5.稅務(wù)對于企業(yè)冒用他人身份信息，采取虛列人員、分解工資的方式逃避代扣代繳義務(wù)，偷逃個人所得稅的稽查措施

6. 審計公司對企業(yè)臨時工工資表及與勞務(wù)報酬所得的審計誤區(qū)

7.項目人工費發(fā)放面臨的諸多情況及解決辦法跟賬務(wù)處理：a.原始單據(jù) b.做賬技巧 c.工資表格式 d.工地零散工與勞務(wù)班組薪酬發(fā)放的諸多情況及問題分析和解決辦法

8.個稅5種分類情況稅率總結(jié)表

9.工會經(jīng)費、殘疾人基金與工資表的關(guān)系

10.人工費入賬的技巧和臨時工與個稅代收代繳征收系統(tǒng)的關(guān)系

11.職工薪酬準(zhǔn)則修訂后的最新規(guī)定

12.年薪制下公司管理人員年薪結(jié)算單樣表

13.個稅及社保最新政策變化全面專題解讀

（1）學(xué)好兩項新政策必須知道的4個法規(guī)

（2）綜合所得中6項專項扣除詳細解讀

（3）新個稅詳細計算方法、稅率、公式及實務(wù)舉例

（4）工資、薪金、勞務(wù)報酬、個體戶經(jīng)營所得申報方法總結(jié)、計算及填報說明

（5）新個稅法和社保法對企業(yè)及員工的影響

（6）新形勢下社保管理變化及提醒

14.企業(yè)不交社保的12種情況總結(jié)

15.最新工資表社保完整分錄處理

模塊五：成本核算及費用過程控制（4課時）

1.成本與費用的概念、聯(lián)系及區(qū)別

2.工程成本核算的概念、對象及重要一級核算科目

3.項目工程成本5項費用構(gòu)成及各自比例

4.工程成本核算科目及建賬體系

5.工程成本核算二級科目分類及解析

6.工程成本項目原始票據(jù)要求及審核：《工程簽證單》 《工程價款結(jié)算單》

7.工程項目成本獨立核算的基本程序

8.工程結(jié)算、工程毛利及約當(dāng)產(chǎn)量法

9.工程實際成本正確的結(jié)轉(zhuǎn)時機、方法及工程價款結(jié)算與工程完工成本的對應(yīng)關(guān)系

10.項目分部分項核算法及財務(wù)部與預(yù)算部的血脈關(guān)系

11.工程成本費用過程控制技巧及方法

12.增值稅下企業(yè)對項目成本控制的新要求

13.內(nèi)賬報表模板之<項目成本匯總表>格式

14.期間費用：管理費用 財務(wù)費用

15.統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)涉稅規(guī)定及典型案例賬務(wù)處理

16.工程成本中分包、主材、機械費進項抵扣各種稅率知識點

模塊六：工程行業(yè)完工百分比法確認收入及費用與工程結(jié)算（4課時）

1.收入的基本概念及分類

2.合同建造收入的構(gòu)成

3.完工百分比法的優(yōu)點及應(yīng)用前提

4.合同收入與費用的確認原則：完工程度、完工百分比法及典型例題

5.主要核算科目：工程結(jié)算 合同毛利

6.完工百分比法確認收入費用和稅務(wù)見票納稅中會計法和稅法的沖突和賬務(wù)處理兩者之間的合理融合與兼顧

7.工程價款結(jié)算的核算及差額納稅的例題分解

8.建造合同收入與費用的核算流程圖

9.資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關(guān)系

模塊七：納稅業(yè)務(wù)與稅務(wù)籌劃、財稅關(guān)系處理（3課時）

1.應(yīng)交稅費的3層含義

2.小規(guī)模納稅人納稅基本稅法規(guī)定

3.子公司、分公司與分支機構(gòu)的區(qū)別

4.工程企業(yè)應(yīng)交的各項稅目、稅率及計稅方法

5.增值稅及附加稅最新減免政策匯編

6.疑難稅種解答：房產(chǎn)稅、企業(yè)所得稅、印花稅、殘保金

7.跨區(qū)項目企業(yè)所得稅多種情況下預(yù)繳?申報?匯算及稅法詳細規(guī)定

8.總分公司企業(yè)所得稅征收管理辦法并實例計算及月（季）報報表填寫

9.增值稅基本計稅方法圖表列示

10.納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)的增值稅的征收管理變化

11.《跨區(qū)域涉稅事項報告表》及《經(jīng)營地涉稅事項反饋表》的管理規(guī)定：用途?辦理?稅務(wù)監(jiān)管

12.收入、成本、利潤?企業(yè)所得稅等諸多實用稅務(wù)籌劃方法?技巧總結(jié)：?材料?暫估?成本發(fā)票取得的多種途徑?收據(jù)入成本?《殘疾證》?年終獎等

13.最新《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》解讀：背景?原則?7個涉稅籌劃點

14.財稅關(guān)系處理技巧破解：（1）二者關(guān)系（2）理想狀態(tài)（3）分情況處理方法（4）稅務(wù)查賬（5）積極應(yīng)對的4點好處

15.13條不可以從銷項稅額中抵扣的進項稅額稅法規(guī)定

16.稅款補繳、滯納金、罰款不同情況賬務(wù)處理

17.企業(yè)年度會計報表的稅務(wù)風(fēng)險

18.稅收專項檢查中個人所得稅、企業(yè)所得稅檢查重點

模塊八：工程增值稅最新賬務(wù)處理（3課時）

1.工程企業(yè)應(yīng)交稅金、應(yīng)交增值稅2.3級明細科目詳細設(shè)置

2.16個明細科目具體解析及同步實務(wù)分錄處理案例

3.銷售業(yè)務(wù)、購進業(yè)務(wù)、差額征稅、小微企業(yè)免征的增值稅詳細分錄處理

4.增值稅納稅申報表的填報

5.增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人各種涉稅情況下最新賬務(wù)處理及分析

6.增值稅財務(wù)報表相關(guān)項目列示

7.經(jīng)典例題稅款計算、預(yù)繳、申報及相關(guān)財務(wù)處理方法舉例

教您全面掌握財政部最新工程行業(yè)增值稅詳細賬務(wù)處理、各種納稅情況分類以及報表填寫

模塊九：工程熱點難點經(jīng)典疑難問題（4課時）

1.內(nèi)賬報表體系全模板

2.工程項目完整建賬資料

3.工程項目投標(biāo)流程、圍標(biāo)，及其過程中的潛規(guī)則和借用資質(zhì)各種費用收取標(biāo)準(zhǔn)

4.工程投標(biāo)保證金、履約金、質(zhì)保金的規(guī)定；投標(biāo)保函、履約保函

5.工程混營與兼營的區(qū)別、合同簽署注意事項、特定業(yè)務(wù)稅法新規(guī)定

6.材料暫估處理技巧及詳細賬務(wù)處理

7."工程結(jié)算“與”工程施工“有余額如何處理？

8.建安企業(yè)跨省項目員工個稅管理辦法及賬務(wù)處理

9.增值稅發(fā)票的“三流合一” “三證合一” “三價合一”

10.工程依托的概念、費用點位收取規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)；依托賬務(wù)兩種處理辦法、涉稅問題及利弊

11.工程被依托方會計關(guān)于依托協(xié)議中的發(fā)票約定及稅負測算的四種情況

12.工程分包、轉(zhuǎn)包的區(qū)別，分包開票及差額納稅稅法具體要求及標(biāo)準(zhǔn)

13.企業(yè)中標(biāo)后將工程轉(zhuǎn)包收入管理費如何規(guī)避風(fēng)險？

14.公司管理部門各種票據(jù)報銷進項抵扣及財務(wù)對發(fā)票的管理要求

15.勞務(wù)派遣服務(wù)政策、費用稅前扣除及涉及到的全額?差額納稅情形下不同的的稅率及開票區(qū)別、票樣展示

16.分包業(yè)務(wù)差額納稅及賬務(wù)處理

17.人力資源外包服務(wù)

18.跨區(qū)項目增值稅發(fā)票開具及稅法規(guī)定

19.依托工程收費點位詳細分析及計算？難點在哪里？被依托企業(yè)和依托企業(yè)各自風(fēng)險點、應(yīng)對方法；依托協(xié)議中收入開票?成本發(fā)票?銷項?進項?所得稅?管理費等各種扣取?測算；合法依托的形式轉(zhuǎn)換

20.增值稅普票、專票多角度真?zhèn)舞b別及風(fēng)險把控

21.甲供材(甲供工程)問題全解析

22.稅務(wù)請會計事務(wù)所查賬審計報告實際案例?風(fēng)險點?不合理處及其中涉稅破解方法

23. 金稅三期征管系統(tǒng)6項風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)

24. 園林綠化工程公司農(nóng)產(chǎn)品專票?普票各種進項抵扣政策法規(guī)、問題解答及票樣展示

模塊十：工程財務(wù)管理制度匯集分享36項（1課時）

1.<工程會計崗位職責(zé)>a1-a2-a3

2.<會計主管崗位職責(zé)>b

3.<工程款支付審批表>c

4.<公司協(xié)調(diào)費支出管理辦法>d

5.<差旅費報銷制度>e

6.<稅務(wù)檢查重點問題匯集>f

7.<用工合同>g

8.<個人租車合同>h

9.<司機餐補制度>i

10.<公司午餐管理制度>j

11.<委托收款書>k

12.<公司考勤制度>l

13.<付款申請單>m

14.<項目勞務(wù)費支付風(fēng)險保證協(xié)議>n

15.<依托協(xié)議>o

16.<工程轉(zhuǎn)包協(xié)議>p

17.<工程聯(lián)營協(xié)議>q

18.<個人年度工作總結(jié)>r1～r2

19.<工程發(fā)包施工協(xié)議>s

20.<查賬征收申請>t

21.<發(fā)包、轉(zhuǎn)包、分包、依托區(qū)別>u

22.<核定征收調(diào)查報告>v

23.<現(xiàn)金流量表詳細編制技巧方法>w

24.<工程項目內(nèi)部承包施工協(xié)議>x

25.<建筑垃圾外運協(xié)議>y

26.<機械設(shè)備租賃協(xié)議>z

27.<勞務(wù)協(xié)議>z1～z2

28.<增值稅專用發(fā)票丟失四種情況處理>z3

29.<勞動薪酬維權(quán)相關(guān)規(guī)定>z4

30.<施工企業(yè)財務(wù)報銷制度>z5

31.<某集團有限公司財務(wù)結(jié)算中心往來款項管理辦法>z6

32.<項目部固定資產(chǎn)管理細則草案>z7

33.<工程企業(yè)商品和服務(wù)編碼及分類>z8

34.<內(nèi)部承包合同>

35.<高新技術(shù)企業(yè)認定及稅收優(yōu)惠政策>

36.<轉(zhuǎn)正申請>

學(xué)完十個模塊全面掌握工程會計，輕松上崗