出納人員的工作內(nèi)容與流程

不知道出納人員的工作內(nèi)容及流程？今天小編來(lái)講講出納的一些日常工作，讓新手在初入職場(chǎng)時(shí)能有所了解。

一、貨幣資金的收支與記錄

1. 做好現(xiàn)金的收付核算

2. 做好銀行存款的收付核算

3. 認(rèn)真登記日記賬，保證日清月結(jié)

4. 保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券

5. 保管有關(guān)印章，登記注銷支票

6. 復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算

二、往來(lái)結(jié)算

1. 辦理往來(lái)結(jié)算，建立清算制度

2. 核算其他往來(lái)款項(xiàng)，防止壞賬損失

3. 辦理與銀行之間的所有相關(guān)業(yè)務(wù)

出納日常工作流程

一、出納的工作

辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)??；負(fù)責(zé)支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理；做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章；負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作：?jiǎn)T工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。

二、現(xiàn)金收付

現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)?，F(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”，多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

三、不得“坐支”

每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。 一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。 員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無(wú)批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

四、銀行賬處理

登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。 每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。每日下班后上交賬務(wù)章。

五、報(bào)銷審核

在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷。 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開貼。 支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng)。若超過(guò)，應(yīng)重填。 大、小寫金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。 報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。 支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無(wú)，不予報(bào)銷。

財(cái)務(wù)崗位的一個(gè)大致發(fā)展路徑是：出納---會(huì)計(jì)---財(cái)務(wù)主管---財(cái)務(wù)經(jīng)理---財(cái)務(wù)總監(jiān)，出納是最基礎(chǔ)的崗位，想要改變自己，就要主動(dòng)學(xué)習(xí)，提升自身核心競(jìng)爭(zhēng)力，新銳會(huì)計(jì)就業(yè)晉升計(jì)劃就是你實(shí)現(xiàn)晉升的強(qiáng)大助力，它包含了中級(jí)會(huì)計(jì)課程+實(shí)操特訓(xùn)+崗位推薦就業(yè)，這樣的好機(jī)會(huì)可不要錯(cuò)過(guò)！

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