基金從業(yè)《私募股權投資基金》每日一練：信息披露管理（2022.11.14）

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來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2023/02/28 15:30:47　字體：大小

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單選題

關于私募股權投資基金信息披露，以下表述錯誤的是（?。?/p>

A、信息披露義務人應在每季度結束之日起10個工作日內披露基金凈值、主要財務指標以及投資組合情況

B、單只私募股權投資基金管理規(guī)模金額達到5000萬以上的，應當持續(xù)在每月結束之日起5個工作日以內向投資者披露基金凈值信息

C、基金投資范圍發(fā)生重大變更的，信息披露義務人應按照基金合同的規(guī)定向投資者進行披露

D、信息披露義務人年度披露的信息包括投資者賬戶信息、投資收益分配和損失承擔情況、基金管理人取得管理費和業(yè)績報酬

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【答案】

【解析】

本題考查信息披露管理?；疬\行期間，信息披露義務人應當披露以下信息：（1）季度披露：信息披露義務人應當在每季度結束之日起10個工作日以內向投資者披露基金凈值、主要財務指標以及投資組合情況等信息。（2）年度披露：信息披露義務人應當在每年結束之日起4個月以內向投資者披露報告期末基金凈值和基金份額總額、基金的財務情況、基金投資運作情況和運用杠桿情況、投資者賬戶信息、投資收益分配和損失承擔情況、基金管理人取得的管理費和業(yè)績報酬。涉及重大事項的，信息披露義務人應當按照基金合同的約定及時向投資者披露。單只私募“證券投資基金”管理規(guī)模金額達到5000萬元以上的，信息披露義務人應當持續(xù)在每月結束后5個工作日以內向投資者披露基金凈值信息。

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