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基金從業(yè)《基金法律法規(guī)》每日一練:機(jī)構(gòu)設(shè)置(06.04)

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯:小斯 2020/06/04 09:03:41 字體:

在備考前期,或看書(shū),或聽(tīng)課,但最后的最后——刷題!正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校基金從業(yè)欄目每日一練提供高質(zhì)量習(xí)題,有測(cè)試結(jié)果,有答案解析。

單選題

在機(jī)構(gòu)設(shè)置的原則中,關(guān)于相互制約和不相容職責(zé)相分離原則,以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是(?。?/p>

A、從管理角度講,公司高級(jí)管理人員分別分管公司不同的業(yè)務(wù)部門,不能同時(shí)管理相互沖突的業(yè)務(wù),公司的重大經(jīng)營(yíng)決策應(yīng)該通過(guò)高管會(huì)議等管理層會(huì)議的方式來(lái)審議、批準(zhǔn) 

B、為防止運(yùn)作上的交叉失誤以及保密信息和對(duì)不同業(yè)務(wù)區(qū)域敏感信息的泄露,公司應(yīng)設(shè)立有效的隔離系統(tǒng),主要業(yè)務(wù)必須相對(duì)獨(dú)立運(yùn)作 

C、基金公司應(yīng)對(duì)不相容的崗位、公司資產(chǎn)與客戶資產(chǎn)執(zhí)行嚴(yán)格的分離機(jī)制 

D、基金會(huì)計(jì)和公司財(cái)務(wù)由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé);各基金組合和專戶投資共同設(shè)置賬套,共同核算 

查看答案解析
【答案】
D
【解析】
本題考查機(jī)構(gòu)設(shè)置原則?;饡?huì)計(jì)和公司財(cái)務(wù)分別由基金運(yùn)營(yíng)部門和公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé);各基金組合和專戶投資分別設(shè)置賬套,獨(dú)立核算。參見(jiàn)教材P218。

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