基金從業(yè)《基金基礎(chǔ)知識(shí)》考點(diǎn)解讀：對(duì)基金管理公司的監(jiān)管

2016年6月18日基金從業(yè)將迎來第三次預(yù)約考試，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校為大家分享了基金從業(yè)《法律法規(guī)職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范》相關(guān)知識(shí)點(diǎn)，希望能幫助大家更好地學(xué)習(xí)基金從業(yè)。祝您夢想成真！

對(duì)基金管理公司的監(jiān)管

對(duì)基金管理公司的監(jiān)管主要包括市場準(zhǔn)入監(jiān)管和日常運(yùn)作的持續(xù)監(jiān)管。

（一）市場準(zhǔn)入等行政許可事項(xiàng)的審批

市場準(zhǔn)入等行政許可事項(xiàng)的審批主要包括以下五類：

①基金管理公司的設(shè)立審核

②基金公司申請(qǐng)境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者資格和資管業(yè)務(wù)審批

③基金管理公司重大事項(xiàng)變更審核

④基金管理公司分支機(jī)構(gòu)設(shè)立審核

⑤基金管理公司股權(quán)處置監(jiān)管

1．基金管理公司設(shè)立審核

設(shè)立基金管理公司應(yīng)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。設(shè)立基金管理公司必須在股東資格、公司章程、注冊(cè)資本、從業(yè)人員資格、內(nèi)部制度、組織機(jī)構(gòu)、營業(yè)場所等方面符合《證券投資基金法》和《證券投資基金管理公司管理辦法》規(guī)定的條件，同時(shí)向中國證監(jiān)會(huì)提交書面申請(qǐng)。

中國證監(jiān)會(huì)采取的審查方式包括：

（1）征求相關(guān)機(jī)構(gòu)和部門關(guān)于股東條件等方面的意見。

（2）采取專家評(píng)審、調(diào)查核實(shí)等方式對(duì)申請(qǐng)材料的內(nèi)容進(jìn)行審查。

（3）自受理之日起5個(gè)月內(nèi)現(xiàn)場檢查基金管理公司設(shè)立準(zhǔn)備情況。

2．基金公司申請(qǐng)境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者資格和資管業(yè)務(wù)審批

3．基金管理公司重大事項(xiàng)變更審核

基金管理公司變更下列重大事項(xiàng)，需自董事會(huì)或股東會(huì)作出決議之日起15日內(nèi)，報(bào)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)：

（1）變更經(jīng)營范圍；

（2）變更股東、注冊(cè)資本或者股東出資比例；

（3）變更名稱、住所；

（4）修改章程。

4．基金管理公司分主機(jī)構(gòu)設(shè)立審核

基金管理公司可以設(shè)立分公司，或者中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他形式的分支機(jī)構(gòu)，如辦事處，并得到證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)?；鸸芾砉驹O(shè)立分支機(jī)構(gòu)，由分支機(jī)構(gòu)擬設(shè)立地中國證監(jiān)會(huì)地方證監(jiān)局依法受理并作出相關(guān)行政許可決定。自2011年12月起，基金管理公司的香港子公司經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，并取得國家外匯局批準(zhǔn)的投資額度后，可以開展在香港募集人民幣資金境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)試點(diǎn)。

5．基金管理公司股權(quán)處置監(jiān)管

中國證監(jiān)會(huì)對(duì)基金管理公司股權(quán)處置進(jìn)行監(jiān)管，目的在于保證股權(quán)轉(zhuǎn)讓的有序進(jìn)行，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益，鼓勵(lì)有實(shí)力、講誠信、負(fù)責(zé)任、有長期投資理念的機(jī)構(gòu)參股基金管理公司。對(duì)基金管理公司股權(quán)處置作出如下規(guī)定：

（1）在股權(quán)出讓或受讓方面，持有基金管理公司股權(quán)未滿1年的股東，不得將所持股權(quán)出讓；股東持有的基金管理公司股權(quán)被出質(zhì)、被人民法院采取財(cái)產(chǎn)保全或者執(zhí)行措施期間，中國證監(jiān)會(huì)不受理其設(shè)立基金管理公司或受讓基金管理公司股權(quán)的申請(qǐng)；出讓基金管理公司股權(quán)未滿3年的機(jī)構(gòu)，中國證監(jiān)會(huì)不受理其設(shè)立基金管理公司或受讓基金管理公司股權(quán)的申請(qǐng)。

（2）在持股主體的規(guī)范方面，基金管理公司股東不得為其他機(jī)構(gòu)代持基金管理公司的股權(quán)，不得委托其他機(jī)構(gòu)代持基金管理公司的股權(quán)；股東及其實(shí)際控制人不得以任何形式占用基金管理公司資產(chǎn)?；鸸芾砉竟蓶|的實(shí)際控制人發(fā)生變化的，該股東應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。

（3）當(dāng)基金管理公司主要股東被采取責(zé)令停業(yè)整頓、指定托管、接管或撤銷等監(jiān)管措施，或進(jìn)入破產(chǎn)、清算程序時(shí)，基金管理公司董事、高級(jí)管理人員、股東及有關(guān)各方應(yīng)遵循相關(guān)要求?；鸸芾砉径聭?yīng)恪盡職守，維護(hù)公司穩(wěn)定運(yùn)行，維護(hù)基金份額持有人利益不受損害；公司高級(jí)管理人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)基金營銷、投資、交易、運(yùn)營等業(yè)務(wù)的管理，保持公司穩(wěn)定經(jīng)營和獨(dú)立運(yùn)作；公司董事會(huì)和管理層應(yīng)制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，對(duì)公司可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估并確定應(yīng)對(duì)措施；公司股東會(huì)或董事會(huì)討論股權(quán)處置等可能影響公司經(jīng)營的重大事項(xiàng)，在相關(guān)會(huì)議召開前應(yīng)報(bào)告監(jiān)管部門等。

（二）基金管理公司的日常運(yùn)作的持續(xù)監(jiān)管

中國證監(jiān)會(huì)對(duì)基金管理公司開展日常監(jiān)管的主要內(nèi)容是基金公司的治理情況、內(nèi)部控制情況、經(jīng)營運(yùn)作。

1．公司治理監(jiān)管

（1）在基金管理公司股東及股權(quán)比例方面。監(jiān)管法規(guī)要求設(shè)立基金管理公司必須由具備條件的金融機(jī)構(gòu)作為主要股東；一家機(jī)構(gòu)或受同一實(shí)際控制人控制的機(jī)構(gòu)參股基金管理公司的數(shù)量不得超過2家，其中控股的數(shù)量不得超過1家；基金管理公司股東不得持有其他股東的股份及權(quán)益，與其他股東不得同屬同一實(shí)際控制人；限制各類股東的持股比例，內(nèi)資基金管理公司主要股東的持股比例上限為49%.

（2）在建立組織機(jī)構(gòu)健全、權(quán)責(zé)劃分清晰、制衡監(jiān)督有效、激勵(lì)約束合理的治理結(jié)構(gòu)方面。具體體現(xiàn)在：

①明確股東會(huì)的職權(quán)范圍和議事規(guī)則，建立公司和股東之間的業(yè)務(wù)與信息隔離制度。股東不得越過股東會(huì)、董事會(huì)直接干預(yù)公司的經(jīng)營管理或基金財(cái)產(chǎn)的投資運(yùn)作，不得在證券承銷、證券投資等業(yè)務(wù)活動(dòng)中要求基金管理公司為其提供便利，不得要求公司直接或間接為其提供融資或擔(dān)保，不得直接或間接要求公司董事、經(jīng)理層及公司員工提供基金投資、研究等方面的非公開信息和資料，不得利用技術(shù)支持等方式將所獲得的非公開信息為任何人謀利，不得越過股東會(huì)、董事會(huì)直接任免公司的高級(jí)管理人員，不得違反章程干預(yù)公司員工選聘等事宜，公司除董事、監(jiān)事之外的所有員工不得在股東單位兼職。

②明確董事會(huì)的職權(quán)范圍和議事規(guī)則。董事會(huì)應(yīng)按照法律法規(guī)和公司章程規(guī)定制定公司基本制度，決策有關(guān)重大事項(xiàng)，監(jiān)督、獎(jiǎng)懲經(jīng)營管理人員；董事會(huì)應(yīng)當(dāng)公平對(duì)待所有股東，不得越權(quán)干預(yù)經(jīng)營管理人員的具體經(jīng)營活動(dòng)；董事會(huì)每年應(yīng)至少召開2次定期會(huì)議。

③董事應(yīng)具有履行職責(zé)所必需的素質(zhì)、能力和時(shí)間，應(yīng)關(guān)注公司經(jīng)營狀況，對(duì)監(jiān)督公司合規(guī)運(yùn)作負(fù)有勤勉盡責(zé)義務(wù)；董事長應(yīng)注重公司的發(fā)展目標(biāo)、長遠(yuǎn)規(guī)劃，不得越權(quán)干預(yù)公司經(jīng)營管理活動(dòng)，對(duì)股東虛假出資、抽逃或變相抽逃出資、以任何形式占有或轉(zhuǎn)移公司資產(chǎn)等行為以及為股東提供融資或擔(dān)保等不當(dāng)要求應(yīng)予以制止。

④公司應(yīng)當(dāng)建立健全獨(dú)立董事制度，獨(dú)立董事人數(shù)不得少于3人，且不得少于董事會(huì)人數(shù)的113.在審議公司及基金投資運(yùn)作中的重大關(guān)聯(lián)交易、公司和基金審計(jì)事務(wù)、聘請(qǐng)或更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所、公司管理的基金的半年報(bào)和年報(bào)等事項(xiàng)時(shí)，是否經(jīng)2／3以上獨(dú)立董事同意。

⑤明確規(guī)定監(jiān)事會(huì)或執(zhí)行監(jiān)事的職權(quán)、人員組成、議事方式、表決程序等事項(xiàng)。公司監(jiān)事會(huì)或執(zhí)行監(jiān)事應(yīng)切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)、董事會(huì)履行職責(zé)進(jìn)行監(jiān)督。

⑥明確經(jīng)理層的職權(quán)。經(jīng)理層人員應(yīng)獨(dú)立、合規(guī)、勤勉、審慎地行使職權(quán)，應(yīng)保持公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員責(zé)任體系、報(bào)告路徑的清晰和完整，應(yīng)按公司章程、制度和業(yè)務(wù)流程的規(guī)定開展工作，不得越權(quán)干預(yù)基金投資、研究、交易等具體業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)公平對(duì)待所有股東，公平對(duì)待公司管理的不同基金財(cái)產(chǎn)和客戶資產(chǎn)。

⑦設(shè)立督察長，督察長由董事會(huì)聘任，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，全面負(fù)責(zé)公司基本制度執(zhí)行和監(jiān)督。

⑧建立有效制度，防范不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易。公司應(yīng)定期和不定期對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)、關(guān)聯(lián)人士、禁止從事的關(guān)聯(lián)交易等進(jìn)行檢查。公司董事會(huì)就關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，有利害關(guān)系的董事應(yīng)回避等。

2．內(nèi)部控制監(jiān)管

中國證監(jiān)會(huì)對(duì)基金管理公司內(nèi)部控制情況的監(jiān)督檢查是日常監(jiān)管的重點(diǎn)。監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括：公司的內(nèi)部控制機(jī)制是否科學(xué)合理；內(nèi)部控制是否體現(xiàn)了健全性、有效性、獨(dú)立性、相互制約性和成本效益的原則；控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控等基本要素是否達(dá)到要求；投資管理、信息披露、信息技術(shù)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、監(jiān)察稽核等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)是否按照法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。

3．經(jīng)營運(yùn)作

中國證監(jiān)會(huì)在對(duì)基金管理公司的日常監(jiān)管中，還密切關(guān)注公司本身的日常經(jīng)營運(yùn)作及風(fēng)險(xiǎn)狀況。

此外，中國證監(jiān)會(huì)每年還集中分析基金管理公司報(bào)送的公司年度報(bào)告，及時(shí)掌握和評(píng)價(jià)公司的財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、股權(quán)結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度和人員情況等綜合信息。

風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金：用于賠償因公司違法違規(guī)、違反基金合同、技術(shù)故障、操作失誤等給基金財(cái)產(chǎn)或基金份額持有人造成的損失。基金管理公司應(yīng)每月從基金管理費(fèi)收入中計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，計(jì)提比例不低于基金管理費(fèi)收入的10%，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的1%時(shí)可以不再提取。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金使用后余額低于基金資產(chǎn)凈值1%的，基金管理公司應(yīng)繼續(xù)提取，直至達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的1%.

（三）日常監(jiān)督的主要方式與處罰措施

現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查：

（1）非現(xiàn)場檢查主要以審閱管理公司報(bào)送材料的方式進(jìn)行。

（2）現(xiàn)場檢查主要是根據(jù)日常監(jiān)管情況確定檢查的對(duì)象、內(nèi)容和頻率。

對(duì)違規(guī)或存在較大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的基金管理公司，證監(jiān)會(huì)將依法責(zé)令整改，暫停業(yè)務(wù)；對(duì)直接負(fù)責(zé)人，一般采取監(jiān)管談話、出具警示函、記入誠信檔案、暫停履行職務(wù)、認(rèn)定不適宜擔(dān)任相關(guān)職務(wù)者等采取行政監(jiān)管措施。

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