2018初級會計職稱《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》零基礎(chǔ)知識點：銀行卡

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（一）概念和分類

1.概念

銀行卡是指經(jīng)批準(zhǔn)由商業(yè)銀行（含郵政金融機構(gòu)）向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。

2.分類

（1）按照發(fā)行主體是否在境內(nèi)：境內(nèi)卡和境外卡

（2）按照是否給予持卡人授信額度：信用卡和借記卡

（3）按照賬戶幣種：人民幣卡、外幣卡和雙幣種卡

（4）按信息載體：磁條卡和芯片卡

（二）銀行卡的申領(lǐng)、注銷、掛失和追償

1.申領(lǐng)

（1）凡在中國境內(nèi)金融機構(gòu)開立基本存款賬戶的單位，可申領(lǐng)單位卡。

【注意】單位卡可以申領(lǐng)“若干張”。

（2）“具有完全民事行為能力”的公民可以申請個人卡。

【注意1】陷阱：全體公民。

【注意2】個人卡持卡人申領(lǐng)的附屬卡最多不得超過“2張”。

【注意3】持有附屬卡者也必須具備完全民事行為能力。

2.注銷（7條）——××ד45天”

（6）信用卡賬戶“兩年”以上未發(fā)生交易的。

銷戶時，單位卡賬戶余額轉(zhuǎn)入基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金。個人卡賬戶可以轉(zhuǎn)賬結(jié)清也可以支付現(xiàn)金。

3.掛失

向發(fā)卡銀行或代辦銀行申請掛失。

4.追償（新）

發(fā)卡銀行通過下列途徑追償透支款項和詐騙款項：

（1）扣減持卡人保證金；

（2）依法處理抵押物和質(zhì)物；

（3）向保證人追償透支款項；

（4）通過司法機關(guān)的訴訟程序進(jìn)行追償。

（三）貸記卡與準(zhǔn)貸記卡

	貸記卡	準(zhǔn)貸記卡
區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)	先消費后還款	持卡人須先按發(fā)卡銀行要求繳存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支
優(yōu)惠政策	①免息還款期 ②最低還款額 【注意1】二者只能享受其一 【注意2】支取現(xiàn)金不能享受優(yōu)惠 【注意3】支取現(xiàn)金不能享受優(yōu)惠	透支期限最長為60天
存款利息	無（同儲值卡）	有（同借記卡）
透支利息	按月計收“復(fù)利”	按月計收“單利”
計息（調(diào)）	透支利率：上限日利率萬分之五，下限打七折 滯納金：未償還最低還款額部分的5% 超限費：超信用額度用款部分的5%

（四）單位卡、單位人民幣卡與外幣卡的風(fēng)險控制

1.單位卡賬戶的資金，一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶。嚴(yán)禁將單位的款項存入個人卡賬戶。

2.單位卡不得用于“10萬元以上”的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。

3.“單位人民幣卡”可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算，但“不得透支”。

【注意】單位人民幣卡為借記卡不的透支，單位卡為信用卡可以透支。

4.同一持卡人單筆透支發(fā)生額個人卡不得超過2萬元、單位卡不得超過5萬元。

5.同一賬戶月透支余額個人卡不得超過5萬元,單位卡不得超過發(fā)卡銀行對該單位綜合授信額度的“3%”。無綜合授信額度可參照的單位,其月透支余額不得超過10萬元。

6.“外幣卡”的透支額度不得超過持卡人保證金（含儲蓄存單質(zhì)押金額）的“80%”。

7.從《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》施行之日起新發(fā)生的180天以上的月均透支余額不得超過月均總透支余額的“15%”。

【注意】“7.”是約束銀行的。

（五）其他規(guī)定

1.銀行卡收費（補）

收費項目	收費方式	費率及封頂標(biāo)準(zhǔn)
收單服務(wù)費	收單機構(gòu)向商戶收取	實行市場調(diào)節(jié)價
發(fā)卡行服務(wù)費	發(fā)卡機構(gòu)向收單機構(gòu)收取	借記卡：不高于0.35% （封頂13元）
		貸記卡：不高于0.45%
網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費	銀行卡清算機構(gòu)向發(fā)卡機構(gòu)收取	不高于0.0325%（封頂3.25元）
	銀行卡清算機構(gòu)向收單機構(gòu)收取	不高于0.0325%（封頂3.25元）

【注意1】非營利性的醫(yī)療機構(gòu)、教育機構(gòu)、社會福利機構(gòu)、養(yǎng)老機構(gòu)、慈善機構(gòu)刷卡交易，發(fā)卡行服務(wù)費、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費全額減免。

【注意2】超市、大型倉儲式賣場、水電煤氣繳費、加油、交通運輸售票商戶刷卡交易實行發(fā)卡行服務(wù)費、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費優(yōu)惠。

2.違約金和服務(wù)費用的計息

發(fā)卡機構(gòu)對向持卡人收取的“違約金和年費、取現(xiàn)手續(xù)費、貨幣兌換費等服務(wù)費用”不得計收利息。

3.信用卡預(yù)借現(xiàn)金業(yè)務(wù)

信用卡預(yù)借現(xiàn)金業(yè)務(wù)包括“現(xiàn)金提取、現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金充值”。

【注意】持卡人通過ATM等自助機具辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)，每卡每日累計不得超過人民幣“1萬元”。（補）

4.非本人授權(quán)交易的處理

持卡人提出偽卡交易和賬戶盜用等非本人授權(quán)交易時，發(fā)卡機構(gòu)應(yīng)及時引導(dǎo)持卡人留存證據(jù)，按照相關(guān)規(guī)則進(jìn)行差錯爭議處理，并定期向持卡人反饋處理進(jìn)度。

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