落后了！居然還不知道CFA考試高頻公式？！

為了幫助大家拿下CFA證書，小編特意給大家分享一份CFA考試高頻公式，幫助的大家在考場(chǎng)上高效做題，輕松拿分！動(dòng)動(dòng)小手收藏哦～

一、經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)部分CFA公式

1、利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額÷?tīng)I(yíng)業(yè)收入×100％；

2、資本金利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額÷資本金×100％；

3、成本率＝總成本÷?tīng)I(yíng)業(yè)收入×100％；

4、綜合費(fèi)用率＝營(yíng)業(yè)費(fèi)用÷(營(yíng)業(yè)收入＋投資收益)×100%。

二、經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)部分CFA公式

1、流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×l00％

流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各銀行在中央銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等。

流動(dòng)負(fù)債是指將在一年內(nèi)或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、活期存款、活期儲(chǔ)蓄存款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤(rùn)、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用等。

2、速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×100%

速動(dòng)資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應(yīng)收款項(xiàng)等項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)，它們具有直接快速變現(xiàn)的能力，因此稱為速動(dòng)資產(chǎn)。

3、資本風(fēng)險(xiǎn)比率＝不良貸款÷資本金×100％

4、固定資產(chǎn)比率＝(固定資產(chǎn)凈值＋在建工程)÷所有者權(quán)益（不含未分配利潤(rùn)）×100％

三、會(huì)計(jì)分析部分CFA公式

1、負(fù)債比率＝負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%；

2、權(quán)益比率（產(chǎn)權(quán)比率）＝所有者權(quán)益總額÷資產(chǎn)總額×100%；

3、負(fù)債對(duì)所有者權(quán)益比率＝負(fù)債總額÷所有者權(quán)益×100%；

4、流動(dòng)資產(chǎn)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)÷資產(chǎn)總額×100%；

5、貸款收息率＝貸款利息收入÷貸款年平均余額×100%；

6、應(yīng)收利息比率＝應(yīng)收未收利息÷利息收入總額×100%；

7、存款平均付息率＝存款利息支出總額÷各項(xiàng)存款年均余額×100%；

8、拆入資金平均利率＝拆入資金利息支出額÷拆入資金年平均余額×100%；

9、利潤(rùn)完成率＝當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額÷本年計(jì)劃利潤(rùn)×100%；

10、利潤(rùn)增減率＝(本年實(shí)際利潤(rùn)——本年計(jì)劃利潤(rùn))÷本年計(jì)劃利潤(rùn)總額×100%；

11、資產(chǎn)利潤(rùn)率＝凈利潤(rùn)÷資產(chǎn)平均余額×100%；

12、資本(權(quán)益)收益率＝凈利潤(rùn)÷資本總額×100%。

四、資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)部分CFA公式

1、備付金比例＝備付金余額÷各項(xiàng)存款余額×100％——法定存款準(zhǔn)備金比例；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于3％）備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存放聯(lián)社款項(xiàng)。

2、資產(chǎn)流動(dòng)性比例＝流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額÷流動(dòng)性負(fù)債期末余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于25％）流動(dòng)性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)資產(chǎn)；流動(dòng)性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)負(fù)債。

3、存貸比例＝各項(xiàng)貸款余額÷各項(xiàng)存款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：年末不得高于80％）

4、對(duì)流動(dòng)負(fù)債依存率＝流動(dòng)負(fù)債凈額÷長(zhǎng)期資產(chǎn)×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于30％）

流動(dòng)負(fù)債凈額＝流動(dòng)負(fù)債——流動(dòng)資產(chǎn)；長(zhǎng)期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期資產(chǎn)。

5、中長(zhǎng)期貸款比例＝一年期以上中長(zhǎng)期貸款余額÷一年期以上存款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于120％）一年期以上中長(zhǎng)期貸款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的中長(zhǎng)期貸款；一年期以上存款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期存款和長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄存款。

6、拆借資金比例

①拆（調(diào)）入資金比例＝拆（調(diào)）入資金余額÷各項(xiàng)存款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于4％）

②拆（調(diào)）出資金比例＝拆（調(diào)）出資金余額÷各項(xiàng)存款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8％）

③凈拆（調(diào)）入資金比例＝凈拆（調(diào)）入資金余額÷流動(dòng)負(fù)債×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于4％）

拆（調(diào)）入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金，拆入資金余額不得超過(guò)各項(xiàng)存款余額的4％；

拆（調(diào)）出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金，拆出資金余額不得超過(guò)各項(xiàng)存款余額的8％；

凈拆（調(diào)）入資金是指拆（調(diào)）入資金與拆（調(diào)）出資金的差額。

7、貸款質(zhì)量指標(biāo)

①不良貸款比例＝不良貸款÷各項(xiàng)貸款×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于15％）

②逾期貸款比例＝逾期貸款余額÷各項(xiàng)貸款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8％）

③呆滯呆賬貸款比例＝（呆滯貸款余額＋呆賬貸款余額）÷各項(xiàng)貸款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于7％）

④不良貸款預(yù)計(jì)損失比例＝不良貸款預(yù)計(jì)損失額÷各項(xiàng)貸款期末余額×100％；

不良貸款預(yù)計(jì)損失額＝（各類逾期貸款×10％＋各類呆滯貸款×40％＋各類呆賬貸款）。

⑤不良貸款預(yù)計(jì)損失抵補(bǔ)率＝（呆賬準(zhǔn)備余額＋呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）÷（不良貸款預(yù)計(jì)損失額＋呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）×100％；

8、呆賬貸款抵補(bǔ)率＝貸款呆賬準(zhǔn)備÷呆賬貸款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于50％）

9、單戶貸款比例

①對(duì)最大一戶借款客戶貸款比例＝對(duì)最大一戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得超過(guò)30％）

②對(duì)最大十戶借款客戶貸款比例＝對(duì)最大十戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得超過(guò)1、5倍）

資本總額＝實(shí)收資本＋股本金＋資本公積＋盈余公積+利潤(rùn)分配（貸方余額）

③對(duì)最大十戶貸款欠息比例＝十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額÷（十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額＋十戶貸款本期實(shí)收利息額）×100％；

10、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后的資本充足率

①資本充足率＝資本凈額÷加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于8％）

②核心資本充足率＝核心資本÷加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于4％）

資本凈額＝所有者權(quán)益貸方余額——所有者權(quán)益借方余額＋貸款呆賬準(zhǔn)備——呆賬貸款——入股聯(lián)社資金（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤(rùn)分配）；

加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重后相加之和（分人民銀行、銀監(jiān)局兩種統(tǒng)計(jì)口徑）。

核心資本＝所有者權(quán)益貸方余額——所有者權(quán)益借方余額（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤(rùn)分配）；

11、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)前的資本充足率＝資本總額÷資產(chǎn)總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于6％）

12、呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率＝（核心資本＋貸款呆賬準(zhǔn)備）÷呆滯呆賬貸款余額×100％

13、資本利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額÷資本總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于5％）

14、資產(chǎn)利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額÷資產(chǎn)平均余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于0、5％）

資產(chǎn)平均余額為年初至報(bào)告期末的資產(chǎn)季平均余額。如：第三季度末資產(chǎn)平均余額＝（1/2年初資產(chǎn)總額＋第一季度末資產(chǎn)總額＋第二季度末資產(chǎn)總額＋1/2第三季度末資產(chǎn)總額）/3。

15、利息回收率＝（本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）÷（本期利息收入+本期表外應(yīng)收利息增加額）×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于90％）

16、非利息收入比率＝非利息收入÷各項(xiàng)收入×100％；

各項(xiàng)收入＝利息收入＋金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入＋手續(xù)費(fèi)收入＋其他營(yíng)業(yè)收入＋投資收益＋營(yíng)業(yè)外收入；非利息收入＝各項(xiàng)收入——利息收入——金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入。

17、資產(chǎn)費(fèi)用率＝費(fèi)用總額÷資產(chǎn)平均余額×100％；

費(fèi)用總額＝手續(xù)費(fèi)支出＋營(yíng)業(yè)費(fèi)用＋其他營(yíng)業(yè)支出。　

五、折舊部分CFA公式

1、平均年限法

年折舊率＝（1——預(yù)計(jì)凈殘值率）÷折舊年限×100％；

季折舊額＝原值×年折舊率÷4；

月折舊額＝原值×年折舊率÷12；

2、工作量法

①單位里程折舊額＝原值×（1——預(yù)計(jì)凈殘值率）÷規(guī)定的總行駛里程；

②每工作小時(shí)折舊額＝原值×（1——預(yù)計(jì)凈殘值率）÷規(guī)定的工作小時(shí)。

3、雙倍余額遞減法

年折舊率＝2÷折舊年限×100％；

季折舊額＝凈值×年折舊率÷4；

月折舊額＝凈值×年折舊率÷12；

實(shí)行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)在其折舊年限到期前2年內(nèi)，將其凈值平均攤銷。

4、年度總和法

年折舊率＝2×（折舊年限——已使用年數(shù)）÷折舊年限×（折舊年限＋1）×100％；

季折舊額＝原值×（1——預(yù)計(jì)凈殘值率）×年折舊率÷4；

月折舊額＝原值×（1——預(yù)計(jì)凈殘值率）×年折舊率÷12。

六、資本充足率最新計(jì)算部分CFA公式

1、新資本凈額＝（資本凈額——呆賬準(zhǔn)備金不足部分——長(zhǎng)期未處置的抵債資產(chǎn)——風(fēng)險(xiǎn)不明確的投資資產(chǎn)）

2、新加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)＝加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)——長(zhǎng)期未處置抵債資產(chǎn)×50％——風(fēng)險(xiǎn)不明確的投資資產(chǎn)×10％

3、資本充足率=新資本凈額/新加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100

七、其他常用部分CFA公式

1、資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)÷總資產(chǎn)×100％；

2、資本收益率=凈利潤(rùn)÷資本總額×100％；

3、利差率=（利息收入-利息支出）÷盈利資產(chǎn)×100％；

4、現(xiàn)金資產(chǎn)比率=現(xiàn)金資產(chǎn)額÷資產(chǎn)總額×100％；

5、負(fù)債（資金）自給率=（自有資金+各項(xiàng)存款）÷負(fù)債總額×100％；字串7

6、不良非信貸資產(chǎn)比例＝不良非信貸資產(chǎn)÷非信貸資產(chǎn)×100％；

非信貸資產(chǎn)包括:短期投資、長(zhǎng)期國(guó)債投資、上市長(zhǎng)期企業(yè)債券投資、其他長(zhǎng)期債券投資、其他長(zhǎng)期投資、拆放全國(guó)性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應(yīng)收款、不良非信貸資產(chǎn)。

不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長(zhǎng)期投資（到期沒(méi)有兌現(xiàn)的其他長(zhǎng)期債券投資和當(dāng)年沒(méi)有收益的其他長(zhǎng)期投資，下同）、逾期拆放全國(guó)性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性公司、逾期調(diào)出調(diào)劑資金、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收利息、應(yīng)收再貼現(xiàn)款項(xiàng)、應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項(xiàng)、長(zhǎng)期其他應(yīng)收款（掛賬一年以上未收回的其他應(yīng)收款）。

對(duì)于這些CFA公式還是有很多人都表示記起來(lái)比較困難，其實(shí)這是不能死記硬背的，還是要注意記憶的方法，好的方法可以讓公式一記就忘不了，所以自己可以尋求自己的一些記憶方法，沒(méi)有方法的可以根據(jù)下面的幾個(gè)方法來(lái)進(jìn)行記憶。

由于國(guó)內(nèi)外疫情原因，所以考試隨時(shí)會(huì)發(fā)生變化，小編也會(huì)及時(shí)整理相關(guān)信息給大家參考哦！為了助力大家更快速地拿下CFA證書，我們正式推出了2021CFA無(wú)憂直達(dá)班！自學(xué)不如老師指導(dǎo)，精準(zhǔn)突破、助你順利直達(dá)！

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