銀行中級考試《公司信貸》每日一練：項目融資方案評估（2022.07.21）

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2022/07/21 15:44:48　字體：大小

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多選題

項目融資方案評估審查應(yīng)注意的問題包括（?。?/p>

A、融資方案中采取浮動利率計息的，要充分考慮貸款利率變動對項目可能造成的風(fēng)險和損失

B、多家金融機構(gòu)介入同一項目時，應(yīng)注意與他行溝通，盡可能組成銀團貸款

C、自有資金不等于項目資本金

D、自籌資金不能混同于自有資金和項目資本金

E、注意審查籌資總額、方式、到位進度與投資方案、建設(shè)計劃是否匹配

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【答案】

ABCDE

【解析】

本題考查項目融資方案評估。①注意審查籌資總額、方式、到位進度與投資方案、建設(shè)計劃是否匹配，已投入資金額度、完成投資額、工程進度與原方案是否相符，如有較大差距，應(yīng)分析原因并在審查中予以揭示。對于已到位的各項資金，必須審查驗資報告或相應(yīng)的資金到位證明及資金使用情況，必要時應(yīng)對存放資金的賬戶進行調(diào)查。②注重對未到位資金到位可能性的分析，防止因總投入資金不足引起資金硬缺口和資金到位進度與施工進度不一致引起的資金軟缺口。充分估計融資方案在實施過程中，可能出現(xiàn)資金不落實，導(dǎo)致建設(shè)工期拖長、工程造價升高、原定投資效益目標(biāo)無法實現(xiàn)的風(fēng)險。③國務(wù)院關(guān)于資本金比例的規(guī)定僅為項目資本金的最低比例，審查時應(yīng)結(jié)合項目效益、還款來源充足性及可靠性、還貸期限、宏觀經(jīng)濟及政策趨勢等因素，根據(jù)貸款風(fēng)險管理的要求，確定項目資本金的適宜比例。對項目綜合效益一般、貸款風(fēng)險度較高、國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策限制的項目，可要求項目業(yè)主提高項目資本金比例；對項目資本金不符合規(guī)定比例的，應(yīng)要求調(diào)整籌資方案。④以實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)作價出資的，須附有資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)的評估報告，審查作價金額、作價比例是否恰當(dāng)，相關(guān)資產(chǎn)是否確為項目投資所需并納入投資總額范疇，該部分資金占項目資本金的比例是否符合國家有關(guān)規(guī)定。⑤自籌資金不能混同于自有資金和項目資本金。股東借款、預(yù)售房款是借款人籌資方案中常見的資金來源，但均屬于債務(wù)性資金，不可列入項目資本金范疇。⑥自有資金不等于項目資本金。自有資金中可用于項目建設(shè)的部分才能夠構(gòu)成項目資本金。既有項目法人為維持現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營所必需的營運資金以及有其他特定用途的貨幣資金（如上市公司從證券市場募集的有其他明確用途的資金），不能作為項目資本金。新建項目法人如有項目外業(yè)務(wù)，其自有資金也不能等同于項目資本金。⑦多家金融機構(gòu)介入同一項目時，應(yīng)注意與他行溝通，盡可能組成銀團貸款；不能組成銀團貸款的，應(yīng)注意審查資本金來源的真實性，控制企業(yè)在各行總提款金額不超過項目貸款合理需求額，防止項目資本金占比下降和借款人以項目為平臺融資他用。⑧融資方案中采取浮動利率計息的，要充分考慮貸款利率變動對項目可能造成的風(fēng)險和損失；對于利用外資的投資項目，應(yīng)根據(jù)幣種情況，對匯率變動可能給項目造成的風(fēng)險和損失充分估計。參見教材P151-152。

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